國家發(fā)展改革委關于加快運用PPP模式盤活基礎設施存量資產有關工作的通知

發(fā)改投資〔2017〕1266號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市發(fā)展改革委，新疆生產建設兵團發(fā)展改革委：

按照黨中央、國務院工作部署，我委會同相關部門加快推廣政府和社會資本合作（PPP）模式，取得了較好成效，在加強基礎設施建設、促進民間投資等方面發(fā)揮了積極作用。但是，已實施PPP項目中新建項目多、存量項目少，不利于盤活存量資產、提高基礎設施運營效率。根據(jù)《國務院關于創(chuàng)新重點領域投融資機制鼓勵社會投資的指導意見》（國發(fā)〔2014〕60號）等文件精神，為更好運用PPP模式盤活基礎設施存量資產、形成良性投資循環(huán)，現(xiàn)就有關事項通知如下。

一、充分認識運用PPP模式盤活基礎設施存量資產的重要意義

改革開放以來，經過長期投資建設，我國在能源、交通運輸、水利、環(huán)境保護、農業(yè)、林業(yè)、重大市政工程等基礎設施領域形成了大量優(yōu)質存量資產。積極推廣PPP模式，加大存量基礎設施盤活力度、形成良性投資循環(huán)，有利于拓寬基礎設施建設資金來源，減輕地方政府債務負擔；有利于化解民營企業(yè)融資能力不足問題，更好地吸引民間資本進入基礎設施領域，豐富民營企業(yè)投資方式；有利于吸引具有較強運營能力的社會資本，提高基礎設施項目運營效率，降低運營成本；有利于推進國有企業(yè)混合所有制改革，促進各種所有制經濟共同發(fā)展；有利于加快補齊基礎設施短板，推進供給側結構性改革。

二、分類實施，規(guī)范有序盤活基礎設施存量資產

各地要根據(jù)當?shù)貙嶋H情況和項目特點，積極探索、大膽創(chuàng)新，靈活運用PPP模式，規(guī)范有序盤活基礎設施存量資產。要精心編制項目實施方案，做好項目聯(lián)審，提高決策水平。涉及新增投資建設的，應依法依規(guī)履行投資管理程序。項目決策后，應通過公開招標等競爭性方式公平擇優(yōu)選擇具有相應運營能力和管理經驗的社會資本方作為合作伙伴。項目運營期間，實施機構要加強績效評價，切實提升運營效率。

對擬采取PPP模式的存量基礎設施項目，根據(jù)項目特點和具體情況，可通過轉讓-運營-移交（TOT）、改建-運營-移交（ROT）、轉讓-擁有-運營（TOO）、委托運營、股權合作等多種方式，將項目的資產所有權、股權、經營權、收費權等轉讓給社會資本。

對已經采取PPP模式且政府方在項目公司中占有股份的存量基礎設施項目，可通過股權轉讓等方式，將政府方持有的股權部分或全部轉讓給項目的社會資本方或其他投資人。

對在建的基礎設施項目，也可積極探索推進PPP模式，引入社會資本負責項目的投資、建設、運營和管理，減少項目前期推進困難等障礙，更好地吸引社會資本特別是民間資本進入。

運用PPP模式盤活基礎設施存量資產，要在符合國有資產管理等相關法律法規(guī)制度的前提下，解放思想、勇于創(chuàng)新，優(yōu)先推出邊界條件明確、商業(yè)模式清晰、現(xiàn)金流穩(wěn)定的優(yōu)質存量資產，提升社會資本參與的積極性。支持社會資本方創(chuàng)新運營管理模式，充分挖掘項目的商業(yè)價值，在確保公共利益的前提下，提高合理投資回報水平。

三、規(guī)范管理，實現(xiàn)投資良性循環(huán)

運用PPP模式盤活基礎設施存量資產回收的資金，除按規(guī)定用于必要的職工安置、債權債務處置等支出外，應主要用于新的基礎設施和公用事業(yè)建設，重點支持補短板項目，形成新的優(yōu)質資產。對再投資形成的新優(yōu)質資產，條件成熟時可再次運用PPP模式盤活，引入社會資本方參與運營和管理。由此實現(xiàn)以PPP模式盤活優(yōu)質存量資產，轉讓所得用于新建基礎設施和公用事業(yè)項目，通過再投資形成新優(yōu)質資產的良性循環(huán)。

運用PPP模式盤活基礎設施存量資產時，要規(guī)范與社會資本方的合作行為，嚴禁利用PPP模式違法違規(guī)變相舉債。

四、加強協(xié)同合作，保障基礎設施存量資產盤活工作順利實施

建立基礎設施存量資產盤活協(xié)同工作機制，強化組織領導和統(tǒng)籌協(xié)調。各地發(fā)展改革部門要按照政府統(tǒng)一部署和職責分工，主動與行業(yè)管理、國有資產管理、財稅、國土、環(huán)保、人力資源社會保障等部門加強銜接，形成合力，共同推進運用PPP模式盤活基礎設施存量資產工作。

在運用PPP模式盤活基礎設施存量資產時，要做好盡職調查、清產核資等前期工作，合理確定國有資產公允價值，既要防止國有資產流失，也要保障社會資本方合法權益。積極推動相關事業(yè)單位和國有企業(yè)改制工作，努力解決國有產權核實與界定、債權債務處理、人員分流安置等問題，保障基礎設施存量資產盤活工作順利開展。

對采用PPP模式盤活存量資產的基礎設施項目，支持通過資產證券化、發(fā)行PPP項目專項債券等方式開展市場化融資，提高資產流動性，拓寬資金來源，吸引更多社會資本以不同方式參與。

五、總結經驗，發(fā)揮示范項目的引領帶動作用

各省級發(fā)展改革委要對本地區(qū)運用PPP模式盤活基礎設施存量資產的工作情況進行全面梳理，及時總結經驗，改進完善相關制度，推進工作順利開展。要篩選出操作規(guī)范、成效明顯、經驗可復制可推廣的項目，加大宣傳力度，發(fā)揮示范作用。

請各省級發(fā)展改革委推薦本地區(qū)3－5個運用PPP模式盤活基礎設施存量資產效果好的項目，于2017年8月4日前報我委（相關要求詳見附件）。我委將從中遴選若干示范項目，組織推廣。

附件：1.項目單行材料要求（略）

2.___�。▍^(qū)、市）運用PPP模式盤活基礎設施存量資產示范項目申報表（略）

國家發(fā)展改革委

2017年7月3日

國家發(fā)展改革委關于鼓勵民間資本參與政府和社會資本合作（PPP）項目的指導意見

發(fā)改投資〔2017〕2059號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產建設兵團發(fā)展改革委：

按照黨中央、國務院關于深化投融資體制改革的意見等文件精神，為貫徹落實《國務院辦公廳關于進一步激發(fā)民間有效投資活力促進經濟持續(xù)健康發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2017〕79號）要求，鼓勵民間資本規(guī)范有序參與基礎設施項目建設，促進政府和社會資本合作（PPP）模式更好發(fā)展，提高公共產品供給效率，加快補短板建設，充分發(fā)揮投資對優(yōu)化供給結構的關鍵性作用，增強經濟內生增長動力，現(xiàn)提出以下意見。

一、創(chuàng)造民間資本參與PPP項目的良好環(huán)境

不斷加大基礎設施領域開放力度，除國家法律法規(guī)明確禁止準入的行業(yè)和領域外，一律向民間資本開放，不得以任何名義、任何形式限制民間資本參與PPP項目。在制定PPP政策、編制PPP規(guī)劃、確定PPP項目實施方案時，注重聽取民營企業(yè)的意見，充分吸收采納民營企業(yè)的合理建議。主動為民營企業(yè)服務，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，構建“親”“清”新型政商關系，為民間資本參與PPP項目創(chuàng)造更加公平、規(guī)范、開放的市場環(huán)境。對民間資本主導或參與的PPP項目，鼓勵開通前期工作辦理等方面的“綠色通道”。鼓勵結合本地區(qū)實際，依法依規(guī)出臺更多的優(yōu)惠政策。

二、分類施策支持民間資本參與PPP項目

針對不同PPP項目投資規(guī)模、合作期限、技術要求、運營管理等特點，采取多種方式積極支持民間資本參與，充分發(fā)揮民營企業(yè)創(chuàng)新、運營等方面的優(yōu)勢。對商業(yè)運營潛力大、投資規(guī)模適度、適合民間資本參與的PPP項目，積極支持民間資本控股，提高項目運營效率。對投資規(guī)模大、合作期限長、工程技術復雜的項目，鼓勵民營企業(yè)相互合作，或與國有企業(yè)、外商投資企業(yè)等合作，通過組建投標聯(lián)合體、成立混合所有制公司等方式參與，充分發(fā)揮不同企業(yè)比較優(yōu)勢。鼓勵民間資本成立或參與投資基金，將分散的資金集中起來，由專業(yè)機構管理并投資PPP項目，獲取長期穩(wěn)定收益。

三、鼓勵民營企業(yè)運用PPP模式盤活存量資產

積極采取轉讓-運營-移交（TOT）、改擴建-運營-移交（ROT）等多種運作方式，規(guī)范有序盤活存量資產，吸引民間資本參與，避免項目規(guī)劃選址、征地拆遷等比較復雜的前期工作由民營企業(yè)承擔。盤活資產回收的資金主要用于補短板項目建設，形成新的優(yōu)質資產，實現(xiàn)投資良性循環(huán)。對適宜采取PPP模式的存量項目，鼓勵多采用轉讓項目的經營權、收費權等方式盤活存量資產，降低轉讓難度，提高盤活效率。對已經采取PPP模式的存量項目，經與社會資本方協(xié)商一致，在保證有效監(jiān)管的前提下，可通過股權轉讓等多種方式，將政府方持有的股權部分或全部轉讓給民營企業(yè)。對在建的政府投資項目，積極探索、規(guī)范有序推進PPP模式，吸引民間資本參與。

四、持續(xù)做好民營企業(yè)PPP項目推介工作

依托全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺建立的PPP項目庫，對入庫項目定期進行梳理，規(guī)范有序開展推介工作，適時選擇回報機制明確、運營收益潛力大、前期工作成熟的PPP項目，向民營企業(yè)推介。重點推介以使用者付費為主的特許經營類項目，審慎推介完全依靠政府付費的PPP項目，以降低地方政府支出壓力，防范地方債務風險。各地發(fā)展改革部門要與當?shù)匦袠I(yè)主管部門、工商聯(lián)、行業(yè)協(xié)會等加強合作，通過多種方式推介優(yōu)質項目、介紹典型案例，加大政策宣傳解讀和業(yè)務培訓力度，幫助民營企業(yè)更好參與PPP項目。

五、科學合理設定社會資本方選擇標準

嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國政府采購法》規(guī)定，通過公開招標等競爭性方式選擇PPP項目的社會資本方。合理確定社會資本方資格，不得設置超過項目實際需要的注冊資本金、資產規(guī)模、銀行存款證明或融資意向函等條件，不得設置與項目投融資、建設、運營無關的準入條件。規(guī)范投標保證金設置，除合法合規(guī)的投標保證金外，不得以任何其他名義設置投標擔保要求，推行以銀行保函方式繳納保證金。科學設置評標標準，綜合考慮投標人的工程技術、運營水平、投融資能力、投標報價等因素。鼓勵通過組建高質量的PPP項目特殊目的載體（SPV）等方式，整合各方資源，完善項目治理結構，提高專業(yè)化運作能力。支持民間資本股權占比高的社會資本參與PPP項目，調動民間資本積極性。同等條件下，優(yōu)先選擇運營經驗豐富、商業(yè)運作水平高、創(chuàng)新創(chuàng)造能力強的民營企業(yè)。

六、依法簽訂規(guī)范、有效、全面的PPP項目合同

在與民營企業(yè)充分協(xié)商、利益共享、風險共擔的基礎上，客觀合理、全面詳盡地訂立PPP項目合同。明確各方責權利和爭議解決方式，合理確定價格調整機制，科學設定運營服務績效標準，有效設置排他性條款，保障項目順利實施。PPP項目合同既要規(guī)范民營企業(yè)投資行為，確保項目持續(xù)穩(wěn)定運行，也要保證當政府方不依法履約時，民營企業(yè)可以及時獲得合理補償乃至合法退出。要依據(jù)相關法律法規(guī)和合同約定，對PPP項目進行全生命周期監(jiān)管。禁止政府和投資人簽訂承諾回購投資本金、承諾最低收益等條款，嚴禁利用PPP模式違法違規(guī)變相舉債，嚴防地方政府隱性債務風險。

七、加大民間資本PPP項目融資支持力度

鼓勵政府投資通過資本金注入、投資補助、貸款貼息等方式支持民間資本PPP項目，鼓勵各級政府出資的PPP基金投資民間資本PPP項目。鼓勵各類金融機構發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，大力開展PPP項目金融產品創(chuàng)新，支持開展基于項目本身現(xiàn)金流的有限追索融資，有針對性地為民間資本PPP項目提供優(yōu)質金融服務。積極推進符合條件的民間資本PPP項目發(fā)行債券、開展資產證券化，拓寬項目融資渠道。按照統(tǒng)一標準對參與PPP項目的民營企業(yè)等各類社會資本方進行信用評級，引導金融市場和金融機構根據(jù)評級結果等加大對民營企業(yè)的融資支持力度。

八、提高咨詢機構的PPP業(yè)務能力

咨詢機構要堅持“合法、合規(guī)、專業(yè)、自律”的原則，深入研究民間資本參與PPP項目咨詢服務新要求，加強PPP項目策劃、論證、建設、運營階段管理能力建設，準確把握民間資本參與PPP項目的商業(yè)訴求，提高項目全過程咨詢服務能力。健全行業(yè)自律管理體系，通過PPP咨詢機構論壇等多種形式，加強同業(yè)交流與合作。制定和完善PPP咨詢業(yè)務操作標準規(guī)范，著力解決PPP項目工程技術、招投標、投融資、項目管理、法律和財務等方面難題，為民間資本PPP項目提供優(yōu)質高效的咨詢服務。

九、評選民間資本PPP項目典型案例

各地在已經引入民間資本的PPP項目中，適時評選在項目運作規(guī)范、交易結構合理、運營持續(xù)穩(wěn)定、商業(yè)模式創(chuàng)新、回報機制明確等方面具有參考示范價值的典型案例，總結經驗、加強宣傳，發(fā)揮示范效應。國家發(fā)展改革委將會同有關行業(yè)主管部門組織專家對各地報送的案例進行評審和篩選，挑選出若干典型案例進行宣傳，優(yōu)先推薦發(fā)行PPP項目資產證券化產品。對支持和鼓勵民間資本參與PPP項目工作積極主動、典型案例多的地區(qū)，在安排PPP項目前期工作中央預算內投資時予以傾斜支持。

十、加強政府和社會資本合作誠信體系建設

建立健全PPP項目守信踐諾機制，準確記錄并客觀評價政府方和民營企業(yè)在PPP項目實施過程中的履約情況。政府方要嚴格履行各項約定義務，做出履約守信表率，堅決杜絕“新官不理舊賬”現(xiàn)象。民營企業(yè)也要認真履行合同，持續(xù)穩(wěn)定提供高質量且成本合理的公共產品和服務。將PPP項目各方信用記錄，納入全國信用信息共享平臺供各部門、各地區(qū)共享，并依法通過“信用中國”網站公示。將嚴重失信責任主體納入黑名單，并開展聯(lián)合懲戒。

鼓勵民間資本參與PPP項目是貫徹落實黨中央、國務院關于激發(fā)民間有效投資活力、促進經濟持續(xù)健康發(fā)展的重要措施，是充分發(fā)揮投資對優(yōu)化供給結構關鍵性作用的重要抓手。各地發(fā)展改革部門要高度重視，加強組織領導，努力破除制約民間資本參與PPP項目的困難和障礙，切實保障民間資本合法權益，推動民間資本PPP項目規(guī)范有序發(fā)展。

國家發(fā)展改革委

2017年11月28日

關于進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知

財預〔2017〕50號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、發(fā)展改革委、司法廳（局），中國人民銀行上�？偛�、各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各銀監(jiān)局、證監(jiān)局：

2014年修訂的預算法和《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）實施以來，地方各級政府加快建立規(guī)范的舉債融資機制，積極發(fā)揮政府規(guī)范舉債對經濟社會發(fā)展的支持作用，防范化解財政金融風險，取得了階段性成效。但個別地區(qū)違法違規(guī)舉債擔保時有發(fā)生，局部風險不容忽視。為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險的底線，現(xiàn)就進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為有關事項通知如下：

一、全面組織開展地方政府融資擔保清理整改工作

各省級政府要認真落實國務院辦公廳印發(fā)的《地方政府性債務風險應急處置預案》（國辦函〔2016〕88號）要求，抓緊設立政府性債務管理領導小組，指導督促本級各部門和市縣政府進一步完善風險防范機制，結合2016年開展的融資平臺公司債務等統(tǒng)計情況，盡快組織一次地方政府及其部門融資擔保行為摸底排查，督促相關部門、市縣政府加強與社會資本方的平等協(xié)商，依法完善合同條款，分類妥善處置，全面改正地方政府不規(guī)范的融資擔保行為。上述工作應當于2017年7月31日前清理整改到位，對逾期不改正或改正不到位的相關部門、市縣政府，省級政府性債務管理領導小組應當提請省級政府依法依規(guī)追究相關責任人的責任。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處要密切跟蹤地方工作進展，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。

二、切實加強融資平臺公司融資管理

加快政府職能轉變，處理好政府和市場的關系，進一步規(guī)范融資平臺公司融資行為管理，推動融資平臺公司盡快轉型為市場化運營的國有企業(yè)、依法合規(guī)開展市場化融資，地方政府及其所屬部門不得干預融資平臺公司日常運營和市場化融資。地方政府不得將公益性資產、儲備土地注入融資平臺公司，不得承諾將儲備土地預期出讓收入作為融資平臺公司償債資金來源，不得利用政府性資源干預金融機構正常經營行為。金融機構應當依法合規(guī)支持融資平臺公司市場化融資，服務實體經濟發(fā)展。進一步健全信息披露機制，融資平臺公司在境內外舉債融資時，應當向債權人主動書面聲明不承擔政府融資職能，并明確自2015年1月1日起其新增債務依法不屬于地方政府債務。金融機構應當嚴格規(guī)范融資管理，切實加強風險識別和防范，落實企業(yè)舉債準入條件，按商業(yè)化原則履行相關程序，審慎評估舉債人財務能力和還款來源。金融機構為融資平臺公司等企業(yè)提供融資時，不得要求或接受地方政府及其所屬部門以擔保函、承諾函、安慰函等任何形式提供擔保。對地方政府違法違規(guī)舉債擔保形成的債務，按照《國務院辦公廳關于印發(fā)地方政府性債務風險應急處置預案的通知》（國辦函〔2016〕88號）、《財政部關于印發(fā)〈地方政府性債務風險分類處置指南〉的通知》（財預〔2016〕152號）依法妥善處理。

三、規(guī)范政府與社會資本方的合作行為

地方政府應當規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）。允許地方政府以單獨出資或與社會資本共同出資方式設立各類投資基金，依法實行規(guī)范的市場化運作，按照利益共享、風險共擔的原則，引導社會資本投資經濟社會發(fā)展的重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，政府可適當讓利。地方政府不得以借貸資金出資設立各類投資基金，嚴禁地方政府利用PPP、政府出資的各類投資基金等方式違法違規(guī)變相舉債，除國務院另有規(guī)定外，地方政府及其所屬部門參與PPP項目、設立政府出資的各類投資基金時，不得以任何方式承諾回購社會資本方的投資本金，不得以任何方式承擔社會資本方的投資本金損失，不得以任何方式向社會資本方承諾最低收益，不得對有限合伙制基金等任何股權投資方式額外附加條款變相舉債。

四、進一步健全規(guī)范的地方政府舉債融資機制

全面貫徹落實依法治國戰(zhàn)略，嚴格執(zhí)行預算法和國發(fā)〔2014〕43號文件規(guī)定，健全規(guī)范的地方政府舉債融資機制，地方政府舉債一律采取在國務院批準的限額內發(fā)行地方政府債券方式，除此以外地方政府及其所屬部門不得以任何方式舉借債務。地方政府及其所屬部門不得以文件、會議紀要、領導批示等任何形式，要求或決定企業(yè)為政府舉債或變相為政府舉債。允許地方政府結合財力可能設立或參股擔保公司（含各類融資擔�；�金公司），構建市場化運作的融資擔保體系，鼓勵政府出資的擔保公司依法依規(guī)提供融資擔保服務，地方政府依法在出資范圍內對擔保公司承擔責任。除外國政府和國際經濟組織貸款轉貸外，地方政府及其所屬部門不得為任何單位和個人的債務以任何方式提供擔保，不得承諾為其他任何單位和個人的融資承擔償債責任。地方政府應當科學制定債券發(fā)行計劃，根據(jù)實際需求合理控制節(jié)奏和規(guī)模，提高債券透明度和資金使用效益，建立信息共享機制。

五、建立跨部門聯(lián)合監(jiān)測和防控機制

完善統(tǒng)計監(jiān)測機制，由財政部門會同發(fā)展改革、人民銀行、銀監(jiān)、證監(jiān)等部門建設大數(shù)據(jù)監(jiān)測平臺，統(tǒng)計監(jiān)測政府中長期支出事項以及融資平臺公司舉借或發(fā)行的銀行貸款、資產管理產品、企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務融資工具等情況，加強部門信息共享和數(shù)據(jù)校驗，定期通報監(jiān)測結果。開展跨部門聯(lián)合監(jiān)管，建立財政、發(fā)展改革、司法行政機關、人民銀行、銀監(jiān)、證監(jiān)等部門以及注冊會計師協(xié)會、資產評估協(xié)會、律師協(xié)會等行業(yè)自律組織參加的監(jiān)管機制，對地方政府及其所屬部門、融資平臺公司、金融機構、中介機構、法律服務機構等的違法違規(guī)行為加強跨部門聯(lián)合懲戒，形成監(jiān)管合力。對地方政府及其所屬部門違法違規(guī)舉債或擔保的，依法依規(guī)追究負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員的責任；對融資平臺公司從事或參與違法違規(guī)融資活動的，依法依規(guī)追究企業(yè)及其相關負責人責任；對金融機構違法違規(guī)向地方政府提供融資、要求或接受地方政府提供擔保承諾的，依法依規(guī)追究金融機構及其相關負責人和授信審批人員責任；對中介機構、法律服務機構違法違規(guī)為融資平臺公司出具審計報告、資產評估報告、信用評級報告、法律意見書等的，依法依規(guī)追究中介機構、法律服務機構及相關從業(yè)人員的責任。

六、大力推進信息公開

地方各級政府要貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于全面推進政務公開工作的意見》等規(guī)定和要求，全面推進地方政府及其所屬部門舉債融資行為的決策、執(zhí)行、管理、結果等公開，嚴格公開責任追究，回應社會關切，主動接受社會監(jiān)督。繼續(xù)完善地方政府債務信息公開制度，縣級以上地方各級政府應當重點公開本地區(qū)政府債務限額和余額,以及本級政府債務的規(guī)模、種類、利率、期限、還本付息、用途等內容。省級財政部門應當參考國債發(fā)行做法，提前公布地方政府債務發(fā)行計劃。推進政府購買服務公開，地方政府及其所屬部門應當重點公開政府購買服務決策主體、購買主體、承接主體、服務內容、合同資金規(guī)模、分年財政資金安排、合同期限、績效評價等內容。推進政府和社會資本合作（PPP）項目信息公開，地方政府及其所屬部門應當重點公開政府和社會資本合作（PPP）項目決策主體、政府方和社會資本方信息、合作項目內容和財政承受能力論證、社會資本方采購信息、項目回報機制、合同期限、績效評價等內容。推進融資平臺公司名錄公開。

各地區(qū)要充分認識規(guī)范地方政府舉債融資行為的重要性，把防范風險放在更加重要的位置，省級政府性債務管理領導小組要切實擔負起地方政府債務管理責任，進一步健全制度和機制，自覺維護總體國家安全，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險的底線。各�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）政府性債務管理領導小組辦公室應當匯總本地區(qū)舉債融資行為清理整改工作情況，報省級政府同意后，于2017年8月31日前反饋財政部，抄送發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會。

特此通知。

財政部發(fā)展改革委司法部人民銀行銀監(jiān)會證監(jiān)會

2017年4月26日

關于堅決制止地方以政府購買服務名義違法違規(guī)融資的通知

財預〔2017〕87號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

《國務院辦公廳關于政府向社會力量購買服務的指導意見》（國辦發(fā)〔2013〕96號）印發(fā)后，各地穩(wěn)步推進政府購買服務工作，取得了良好成效。同時，一些地區(qū)存在違法違規(guī)擴大政府購買服務范圍、超越管理權限延長購買服務期限等問題，加劇了財政金融風險。根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國政府采購法》、《國務院關于實行中期財政規(guī)劃管理的意見》（國發(fā)〔2015〕3號）、國辦發(fā)〔2013〕96號文件等規(guī)定，為規(guī)范政府購買服務管理，制止地方政府違法違規(guī)舉債融資行為，防范化解財政金融風險，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、堅持政府購買服務改革正確方向。推廣政府購買服務是黨的十八屆三中全會決定明確的一項重要改革任務，有利于加快轉變政府職能、改善公共服務供給、推進財政支出方式改革。政府購買服務所需資金應當在年度預算和中期財政規(guī)劃中據(jù)實足額安排。實施政府購買服務改革，要堅持費隨事轉，注重與事業(yè)單位改革、行業(yè)協(xié)會商會與行政主管部門脫鉤轉制改革、支持社會組織培育發(fā)展等政策相銜接，帶動和促進政事分開、政社分開。地方政府及其所屬部門要始終準確把握并牢固堅持政府購買服務改革的正確方向，依法依規(guī)、積極穩(wěn)妥地加以推進。

二、嚴格按照規(guī)定范圍實施政府購買服務。政府購買服務內容應當嚴格限制在屬于政府職責范圍、適合采取市場化方式提供、社會力量能夠承擔的服務事項，重點是有預算安排的基本公共服務項目�？茖W制定并適時完善分級分部門政府購買服務指導性目錄，增強指導性目錄的約束力。對暫時未納入指導性目錄又確需購買的服務事項，應當報財政部門審核備案后調整實施。

嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》確定的服務范圍實施政府購買服務，不得將原材料、燃料、設備、產品等貨物，以及建筑物和構筑物的新建、改建、擴建及其相關的裝修、拆除、修繕等建設工程作為政府購買服務項目。嚴禁將鐵路、公路、機場、通訊、水電煤氣，以及教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生、文化、體育等領域的基礎設施建設，儲備土地前期開發(fā)，農田水利等建設工程作為政府購買服務項目。嚴禁將建設工程與服務打包作為政府購買服務項目。嚴禁將金融機構、融資租賃公司等非金融機構提供的融資行為納入政府購買服務范圍。政府建設工程項目確需使用財政資金，應當依照《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例、《中華人民共和國招標投標法》規(guī)范實施。

三、嚴格規(guī)范政府購買服務預算管理。政府購買服務要堅持先有預算、后購買服務，所需資金應當在既有年度預算中統(tǒng)籌考慮，不得把政府購買服務作為增加預算單位財政支出的依據(jù)。地方各級財政部門應當充分考慮實際財力水平，妥善做好政府購買服務支出與年度預算、中期財政規(guī)劃的銜接，足額安排資金，保障服務承接主體合法權益。年度預算未安排資金的，不得實施政府購買服務。購買主體應當按照批準的預算執(zhí)行，從部門預算經費或經批準的專項資金等既有年度預算中統(tǒng)籌安排購買服務資金。購買主體簽訂購買服務合同，應當確認涉及的財政支出已在年度預算和中期財政規(guī)劃中安排。政府購買服務期限應嚴格限定在年度預算和中期財政規(guī)劃期限內。黨中央、國務院統(tǒng)一部署的棚戶區(qū)改造、易地扶貧搬遷工作中涉及的政府購買服務事項，按照相關規(guī)定執(zhí)行。

四、嚴禁利用或虛構政府購買服務合同違法違規(guī)融資。金融機構涉及政府購買服務的融資審查，必須符合政府預算管理制度相關要求，做到依法合規(guī)。承接主體利用政府購買服務合同向金融機構融資時，應當配合金融機構做好合規(guī)性管理，相關合同在購買內容和期限等方面必須符合政府購買服務有關法律和制度規(guī)定。地方政府及其部門不得利用或虛構政府購買服務合同為建設工程變相舉債，不得通過政府購買服務向金融機構、融資租賃公司等非金融機構進行融資，不得以任何方式虛構或超越權限簽訂應付（收）賬款合同幫助融資平臺公司等企業(yè)融資。

五、切實做好政府購買服務信息公開。各地應當將年度預算中政府購買服務總金額、納入中期財政規(guī)劃的政府購買服務總金額以及政府購買服務項目有關預算信息，按規(guī)定及時向社會公開，提高預算透明度。購買主體應當依法在中國政府采購網及其地方分網及時公開政府購買服務項目相關信息，包括政府購買服務內容、購買方式、承接主體、合同金額、分年財政資金安排、合同期限、績效評價等，確保政府購買服務項目信息真實準確，可查詢、可追溯。堅決防止借政府購買服務名義進行利益輸送等違法違規(guī)行為。

各省級財政部門要充分認識規(guī)范政府購買服務管理、防范財政金融風險的重要性，統(tǒng)一思想，加強領導，周密部署，報經省級政府批準后，會同相關部門組織全面摸底排查本地區(qū)政府購買服務情況，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題的，督促相關地區(qū)和單位限期依法依規(guī)整改到位，并將排查和整改結果于2017年10月底前報送財政部。

特此通知。

財政部

2017年5月28日

關于政府參與的污水、垃圾處理項目全面實施PPP模式的通知

財建〔2017〕455號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、住房城鄉(xiāng)建設廳（委）、環(huán)境保護廳（局）、農業(yè)部門，新疆生產建設兵團財務局、建設局、環(huán)境保護局、農業(yè)局：

為貫徹落實黨的十八大以來中央關于加快完善現(xiàn)代市場體系、加快生態(tài)文明制度建設相關戰(zhàn)略部署，進一步規(guī)范污水、垃圾處理行業(yè)市場運行，提高政府參與效率，充分吸引社會資本參與，促進污水、垃圾處理行業(yè)健康發(fā)展，我們擬對政府參與的污水、垃圾處理項目全面實施政府和社會資本合作（PPP）模式，現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、總體要求

（一）指導思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入落實《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》中關于建立吸引社會資本投入生態(tài)環(huán)境保護的市場化機制有關要求，發(fā)揮市場機制決定性作用和更好發(fā)揮政府作用，提高政府參與效率，充分吸引社會資本投資參與，提升環(huán)境公共服務質量，深入推進供給側改革。

（二）基本原則。以全面實施為核心，在污水、垃圾處理領域全方位引入市場機制，推進PPP模式應用，對污水和垃圾收集、轉運、處理、處置各環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)整合，實現(xiàn)污水處理廠網一體和垃圾處理清潔鄰利，有效實施績效考核和按效付費，通過PPP模式提升相關公共服務質量和效率。以因地制宜為基礎，加大引導支持力度，強化按效付費機制，政府和社會資本雙方按照市場機制原則協(xié)商確定PPP模式實現(xiàn)方式。以規(guī)范操作為抓手，嚴格執(zhí)行財政PPP工作制度規(guī)范體系，防止變相舉借政府債務，防范財政金融風險，深入推進相關領域內PPP改革。以提升效率為導向，增強相關領域內項目融資能力，暢通社會資本進入渠道，提高項目管理水平。

（三）總體目標。政府參與的新建污水、垃圾處理項目全面實施PPP模式。有序推進存量項目轉型為PPP模式。盡快在該領域內形成以社會資本為主，統(tǒng)一、規(guī)范、高效的PPP市場，推動相關環(huán)境公共產品和服務供給結構明顯優(yōu)化。

二、實施要求

（四）適用范圍。政府以貨幣、實物、權益等各類資產參與，或以公共部門身份通過其他形式介入項目風險分擔或利益分配機制，且財政可承受能力論證及物有所值評價通過的各類污水、垃圾處理領域項目，全面實施PPP模式。

（五）實施內容。符合全面實施PPP模式條件的各類污水、垃圾處理項目，政府參與的途徑限于PPP模式。政府與社會資本間應簽署PPP協(xié)議，明確權益分配和風險分擔機制，并通過成立具有獨立法人資格的PPP項目公司實現(xiàn)項目商業(yè)風險隔離。政府可以在符合PPP相關政策規(guī)定的前提下對項目給予必要的支持，但不得為項目融資提供擔保，不得對項目商業(yè)風險承擔無限責任，不得以任何方式承諾回購社會資本方的投資本金，不得以任何方式承擔社會資本方的投資本金損失，不得以任何方式向社會資本方承諾最低收益。

（六）規(guī)范操作。確保污水、垃圾處理領域PPP項目質量，規(guī)范項目發(fā)起、識別、準備、采購、執(zhí)行、移交各環(huán)節(jié)操作流程，嚴格執(zhí)行《關于在公共服務領域推廣政府和社會資本合作模式的指導意見》（國辦發(fā)〔2015〕42號）等相關規(guī)定。認真貫徹落實污水、垃圾處理領域各項行業(yè)管理規(guī)范、技術標準和相關稅費政策。嚴格合同管理，相關合同文本中應明確有關績效考核、按效付費條款，提高服務質量和效率。

（七）有序實施。各級財政和行業(yè)管理部門，應結合項目經濟屬性、受益范圍和行業(yè)管理模式等情況合理確定介入項目的政府層級及部門。根據(jù)項目非競爭性和非排他性強度，合理確定公共資源介入程度。嚴格約束政府行為，削減行政審批，杜絕對市場運行的不當干預。大幅度減少政府對該領域內市場資源的直接配置，著力推動市場資源依據(jù)市場規(guī)則、市場價格和市場競爭實現(xiàn)效益最大化和效率最優(yōu)化。

三、支持政策

（八）優(yōu)化財政政策。大力支持污水、垃圾處理領域全面實施PPP模式工作，未有效落實全面實施PPP模式政策的項目，原則上不予安排相關預算支出。各級地方財政要積極推進污水、垃圾處理領域財政資金轉型，以運營補貼作為財政資金投入的主要方式，也可從財政資金中安排前期費用獎勵予以支持，逐步減少資本金投入和投資補助。加大對各類財政資金的整合力度，涉農資金整合中充分統(tǒng)籌農村污水、垃圾處理相關支持資金，擴大規(guī)模經濟和范圍經濟效應，形成資金政策合力，優(yōu)先支持民營資本參與的項目。

（九）完善行業(yè)管理。加強對污水、垃圾處理領域全面實施PPP模式相關工作的指導，科學編制并嚴格落實有關規(guī)劃，督促相關項目加快落地實施。通過全面實施PPP模式，有力提升污水、垃圾處理能力建設和項目管理水平。區(qū)域流域環(huán)境治理總體方案內、外，以及城市、農村的污水、垃圾處理工作得到有效統(tǒng)籌協(xié)調，并同生態(tài)產業(yè)及循環(huán)經濟發(fā)展、面源污染治理有效銜接。建設完善項目服務質量、運營成本、安全生產及環(huán)保指標監(jiān)測與監(jiān)管體系，建立形成基于績效的PPP項目收益機制。

四、組織領導

（十）工作機制。污水、垃圾處理領域全面實施PPP模式工作以“中央引導、地方推進、市場配置資源、模式全面實施”為主線，建立中央規(guī)劃部署、地方貫徹落實、多部門協(xié)調合作的工作機制。

（十一）地方責任。各級地方政府是污水、垃圾處理領域全面實施PPP模式工作的責任主體，要逐級建立工作機制，強化組織領導，加強對相關工作的考核。

五、其他

（十二）本通知自發(fā)布之日起施行。

財政部住房城鄉(xiāng)建設部農業(yè)部環(huán)境保護部

2017年7月1日

國資委關于加強中央企業(yè)PPP業(yè)務風險管控的通知

國資發(fā)財管〔2017〕192號

各中央企業(yè)：

PPP（政府與社會資本合作）模式是我國基礎設施和公共服務供給機制的重大創(chuàng)新，對于推進供給側結構性改革、創(chuàng)新投融資機制、提升公共服務的供給質量和效率具有重要意義。

近年來，中央企業(yè)主動適應改革要求，努力拓展市場，積極探索開展PPP業(yè)務，在推動自身業(yè)務快速發(fā)展的同時，有力支持了地方經濟發(fā)展，取得了良好成效。

為貫徹新發(fā)展理念，提高中央企業(yè)境內PPP業(yè)務經營管理水平，有效防范經營風險，實現(xiàn)規(guī)范有序可持續(xù)發(fā)展，現(xiàn)將有關工作要求通知如下：

一、堅持戰(zhàn)略引領，強化集團管控。

各中央企業(yè)要緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，建立健全本企業(yè)PPP業(yè)務管控體系，穩(wěn)妥開展PPP業(yè)務。

一是加強戰(zhàn)略引領。立足企業(yè)功能界定與分類定位，結合企業(yè)戰(zhàn)略和發(fā)展方向，充分考慮企業(yè)財務資源和業(yè)務能力，規(guī)劃本企業(yè)PPP業(yè)務發(fā)展。PPP業(yè)務較為集中的企業(yè)應編制PPP業(yè)務專項規(guī)劃，優(yōu)化PPP業(yè)務布局和結構。

二是完善全過程管控體系。建立健全PPP項目管理制度，從預算約束、事前可研決策、事中項目實施管理、事后投資評價等方面細化管控流程，構建權責明晰的管理機制，加強企業(yè)投資、財務、法務、審計等部門的協(xié)同配合，形成管控合力。

三是加強集團管控。明確集團對PPP業(yè)務管控的主體責任和各級子企業(yè)的具體管理責任，由集團總部（含整體上市的上市公司總部）負責統(tǒng)一審批PPP業(yè)務。

四是依法依規(guī)操作。加強投標管理及合同談判，嚴格執(zhí)行合規(guī)審查程序，切實防范PPP業(yè)務中的違法違規(guī)風險，妥善處理并及時報備重大法律糾紛案件。

二、嚴格準入條件，提高項目質量。

各中央企業(yè)要將源頭管控作為加強PPP業(yè)務管理的重中之重，細化PPP項目選擇標準，優(yōu)中選優(yōu)，規(guī)范有序參與市場競爭，有效應對項目占用資金規(guī)模大、回報同期長帶來的潛在風險。

一是聚焦主業(yè)。根據(jù)項目投資、建設、運營等環(huán)節(jié)特征準確界定集團主業(yè)投資領域，認真篩選符合集團發(fā)展方向、具備競爭優(yōu)勢的項目。將PPP項目納入企業(yè)年度投資計劃管理，嚴控非主業(yè)領域PPP項目投資。

二是堅持“事前算贏”原則，在項目決策前充分開展可行性分析，參考本企業(yè)平均投資回報水平合理設定PPP投資財務管控指標，投資回報率原則上不應低于本企業(yè)相同或相近期限債務融資成本，嚴禁開展不具備經濟性的項目，嚴厲杜絕盲目決策，堅決遏制短期行為。

三是認真評估PPP項目中合作各方的履約能力。在通過財政承受能力論證的項目中，優(yōu)先選擇發(fā)展改革、財政等部門入庫項目，不得參與付費來源缺乏保障的項目。

三、嚴格規(guī)�？刂�，防止推高債務風險。

各中央企業(yè)要高度關注PPP業(yè)務對企業(yè)財務結構平衡的影響，綜合分析本企業(yè)長期盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量和資產負債狀況等，量力而行，對PPP業(yè)務實行總量管控，從嚴設定PPP業(yè)務規(guī)模上限，防止過度推高杠桿水平。

一是納入中央企業(yè)債務風險管控范圍的企業(yè)集團，累計對PPP項目的凈投資（直接或間接投入的股權和債權資金、由企業(yè)提供擔�；蛟鲂诺钠渌�資金之和，減去企業(yè)通過分紅、轉讓等收回的資金）原則上不得超過上一年度集團合并凈資產的50%，不得因開展PPP業(yè)務推高資產負債率。

二是集團要做好內部風險隔離，明確相關子企業(yè)PPP業(yè)務規(guī)模上限；資產負債率高于85%或近2年連續(xù)虧損的子企業(yè)不得單獨投資PPP項目。

三是集團應加強對非投資金融類子企業(yè)的管控，嚴格執(zhí)行國家有關監(jiān)管政策，不得參與僅為項目提供融資、不參與建設或運營的項目。

四、優(yōu)化合作安排，實現(xiàn)風險共擔。

各中央企業(yè)在PPP項目中應充分發(fā)揮項目各合作方在融資、建設、運營等方面的比較優(yōu)勢，合理確定股權比例、融資比例，努力降低綜合融資成本，切實做好項目運營合作安排，實現(xiàn)合作共贏。

一是落實股權投資資金來源。各企業(yè)要嚴格遵守國家重大項目資本金制度，合理控制杠桿比例，做好擬開展PPP項目的自有資金安排，根據(jù)項目需要積極引入優(yōu)勢互補、協(xié)同度高的其他非金融投資方，吸引各類股權類受托管理資金、保險資金、基本養(yǎng)老保險基金等參與投資，多措并舉加大項目資本金投入，但不得通過引入“名股實債”類股權資金或購買劣后級份額等方式承擔本應由其他方承擔的風險。

二是優(yōu)化債權資金安排。積極與各類金融機構建立PPP業(yè)務合作關系，爭取長期低成本資金支持，匹配好債務融資與項目生命周期。

三是規(guī)范融資增信。在PPP項目股權合作中，不得為其他方股權出資提供擔保、承諾收益等；項目債務融資需要增信的，原則上應由項目自身權益、資產或股權投資擔保，確需股東擔保的應由各方股東按照出資比例共同擔保。

四是做好運營安排，探索多元化的項目回報機制。結合企業(yè)發(fā)展需要，不斷提高PPP項目專業(yè)化運營管理能力，對于尚不具備專業(yè)化運營管理能力的項目，通過合資合作、引入專業(yè)化管理機構等措施，確保項目安全高效運營。

五是積極盤活存量投資，完善退出機制。根據(jù)自身和項目需要，持續(xù)優(yōu)化資金安排，積極通過出讓項目股份、增資擴股、上市融資、資產證券化等多渠道盤活資產、收回資金，實現(xiàn)PPP業(yè)務資金平衡和良性循環(huán)。

五、規(guī)范會計核算，準確反映PPP業(yè)務狀況。

各中央企業(yè)應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》相關規(guī)定規(guī)范PPP業(yè)務會計核算。

一是規(guī)范界定合并范圍。根據(jù)股權出資比例、合作方投資性質、與合作方關聯(lián)關系（如合營、擔保、提供劣后級出資等），對項目融資、建設和運營的參與程度，風險回報分擔機制，合作協(xié)議或章程約定等，按照“實質重于形式”原則綜合判斷對PPP項目的控制程度，規(guī)范界定合并范圍；對確屬無控制權的PPP項目，應當建立單獨臺賬，動態(tài)監(jiān)控項目的經營和風險狀況，嚴防表外業(yè)務風險。

二是足額計提資產減值準備。定期對PPP項目長期股權投資、取得的收費權、股東借款等資產進行減值測試，重點關注實際運營情況與項目可研預期差距較大、合作方付款逾期等減值跡象，及時足額計提減值準備，防范資產價值不實。

三是規(guī)范核算項目收益。同時參與PPP項目投資、建設或運營的企業(yè)，應當合理劃分和規(guī)范核算各階段收益。

六、嚴肅責任追究，防范違規(guī)經營投資行為。

各中央企業(yè)要切實承擔起對PPP業(yè)務管控的主體責任，加強對全集團PPP業(yè)務的審計與監(jiān)督檢查，不斷提高PPP業(yè)務投資經營管理水平。要對PPP業(yè)務經營投資責任實施規(guī)范化、科學化、全周期管理，完善決策事項履職記錄。

對違反本通知要求，未履行或未正確履行投資管埋職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的各級經營管理人員，要嚴肅追究責任，同時對PPP業(yè)務重大決策實施終身責任追究制度。

各中央企業(yè)要對照本通知要求，全面梳理已簽約PPP項目，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的風險和問題，及時完善制度，加強管控，提出應對措施。

對存在瑕疵的項目，要積極與合作方協(xié)商完善；對不具備經濟性或存在其他重大問題的項目，要逐一制定處置方案，風險化解前，該停堅決停止，未開工項目不得開工。

國務院國有資產監(jiān)督管理委員會

2017年11月17日

福建省民政廳福建省財政廳關于印發(fā)《關于

鼓勵社會資本投資養(yǎng)老服務PPP

工程包的實施方案》的通知

閩財社〔2017〕455號

各市、縣（區(qū)）民政局、財政局，平潭綜合實驗區(qū)社會事業(yè)局、財政金融局：

為激發(fā)社會投資活力，精準施策，吸引社會資本通過PPP模式參與養(yǎng)老服務工程包，在全省投資、建設一批有代表性的養(yǎng)老示范項目，推進我省養(yǎng)老產業(yè)健康發(fā)展，經省政府批準，現(xiàn)將省民政廳與財政廳聯(lián)合制定的《關于鼓勵社會資本投資養(yǎng)老服務PPP工程包的實施方案》印發(fā)給你們，請各地認真組織實施，促進養(yǎng)老PPP項目盡快生成落地。

福建省民政廳福建省財政廳

2017年2月24日

（此件主動公開）