廣西某縣區(qū)域內(nèi)水源豐富,經(jīng)多處水源檢測(cè),含有鈣、鎂、鈉等常量元素外,還含有鋰、鍶、硒、鋅、鐵、鉻等對(duì)人體有益的多種微量元素,以及大量的二氧化碳?xì)怏w和硅酸。天然水游離二氧化碳?xì)夂拷?SPAN lang=EN-US>6.57毫克/升,硅酸含量4.65毫克/升。有的泉眼底部有無數(shù)氣泡向上翻滾,淙淙清泉噴涌而出,冬暖夏涼,喝一口泉水頓覺麻辣爽口,簡(jiǎn)直就是“天然汽水”;
低鈉、低礦化度、偏硅酸型天然水系真正的有機(jī)、綠色食品,市場(chǎng)前景非常廣闊。某縣風(fēng)景秀麗馳名中外,是世界自然遺產(chǎn)地。本項(xiàng)目依托某縣得天獨(dú)厚的地域優(yōu)勢(shì)和資源優(yōu)勢(shì),引資建設(shè)一座年產(chǎn)50萬噸低鈉、低礦化度、偏硅酸型天然水加工廠,該項(xiàng)目將以上述系列產(chǎn)品為載體,將可持續(xù)發(fā)展的思想和原則貫穿到天然水加工的全過程,引導(dǎo)生產(chǎn)行為和消費(fèi)觀念朝著可持續(xù)方向轉(zhuǎn)變,同時(shí)也是對(duì)區(qū)委區(qū)政府關(guān)于“抓住機(jī)遇,搶占先機(jī),超前謀劃,乘勢(shì)而上”號(hào)召的積極響應(yīng),該項(xiàng)目不僅要產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益,而且也要取得良好的生態(tài)效益和社會(huì)效益。
1.2 項(xiàng)目概況
此項(xiàng)目的生產(chǎn)場(chǎng)址選在某縣**鄉(xiāng)**村**屯的離水源500米內(nèi),該地址東南靠山,方圓1000平方公里無人區(qū)的深山老林,距離人群居住村屯2000米;無通車路段350米,基跟路1000米,屯級(jí)路6000米(水泥硬化)接通縣道柏油路,距離縣城20公里。距離區(qū)政府南寧市250公里(新建高速路2014年通車),距離廣西重點(diǎn)工業(yè)城市柳州市不到150公里,擬建廠區(qū)供電線路2000米。
根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查情況,結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際情況、建廠條件,資金情況、原輔材料供應(yīng)等各種因素,本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模確定為年產(chǎn)天然水系列產(chǎn)品50萬噸/年,產(chǎn)值達(dá)到8-10億元人民幣左右。
1、市場(chǎng)條件
人類需要礦物質(zhì),而本身不能制造礦物質(zhì),只有通過飲水、食物來獲得,以維持正常的生理功能。如果這種獲得關(guān)系失調(diào),就會(huì)出現(xiàn)病態(tài)。補(bǔ)充礦物質(zhì),就能恢復(fù)健康。我們?cè)鴮?duì)我國(guó)有代表性的十幾種天然水進(jìn)行過動(dòng)物抑瘤試驗(yàn),結(jié)果發(fā)現(xiàn)這些天然水都有不同的抑瘤效果,一些流行病學(xué)的調(diào)查資料也說明天然水對(duì)促進(jìn)肌體健康、延年益壽確有很大作用。人的體重約50%-70%是水分。含水量隨年齡、性別、肌肉發(fā)達(dá)程度以及體質(zhì)情況而異。體內(nèi)的水分主要與蛋白質(zhì)、脂類或碳水化物相結(jié)合,形成膠體狀態(tài)。人體總水量中約50%是細(xì)胞內(nèi)液,其余50%為細(xì)胞外液包括細(xì)胞間液、血漿,維持著身體內(nèi)環(huán)境水和電解質(zhì)的平衡。
天然水中的鉀、鈉、鈣、鎂是維持人體正常生理功能所必需的。重碳酸鹽對(duì)促進(jìn)胃腸道疾患的康復(fù)有良好的效果。硫酸鹽、氯化物能促進(jìn)胃腸蠕動(dòng),能治療便秘。偏硅酸有助于骨的鈣化,促進(jìn)生長(zhǎng)發(fā)育。硅還能保護(hù)動(dòng)脈結(jié)構(gòu)的完整性,降低人類冠心病發(fā)病率。這都給該項(xiàng)目產(chǎn)品提供了極其良好的市場(chǎng)條件。
2、資源條件
本工程所用天然水水源位于某縣河支流源頭,距擬選廠址500米的“巖洞泉”(水源出自一大型巖洞)。
經(jīng)廣西市環(huán)境水文地質(zhì)總站調(diào)查評(píng)價(jià),其水質(zhì)為低鈉低礦化度、偏硅酸型天然水。物理性質(zhì)良好,無色、無味、無臭、無懸浮物,水溫恒定在
水量:“巖洞泉”天然水,目前少部分用作某縣天然水資源所在地**屯生活用水水源,大部分流失; 其枯水期日供水量可達(dá)
水源地周邊林多樹密,郁郁蔥蔥,地表被厚厚的植被覆蓋著,水清見底,人跡罕至,從未受過污染。水源口處在山體下部的1/5處,“巖洞泉”高于周邊田地位子,“巖洞泉”靠山部分沒有任何農(nóng)作物,是石山。
3、技術(shù)條件
該生產(chǎn)方法采用國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的全套天然水生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備以及制瓶、制蓋設(shè)備。采用一步法制瓶、制蓋采用機(jī)電一體化自動(dòng)生產(chǎn)線,洗瓶、灌裝、封蓋采用三合一自動(dòng)生產(chǎn)線,該技術(shù)及設(shè)備的特點(diǎn)是生產(chǎn)能力強(qiáng)、工藝技術(shù)水平高、設(shè)備運(yùn)行平穩(wěn)、可靠、耐久,勞動(dòng)生產(chǎn)率高,自動(dòng)化水平高,產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)穩(wěn)定、生產(chǎn)路線短、使用周期長(zhǎng)。
4、資金條件
全部引資
5、環(huán)境條件
該項(xiàng)目對(duì)環(huán)境沒有什么影響,只是有些輕微的灰塵污染,稍加處理就可以滿足環(huán)境保護(hù)的要求,同時(shí)項(xiàng)目單位周圍沒有污染源和污染物,對(duì)項(xiàng)目不產(chǎn)生不良影響。
7、施工條件
廠區(qū)地質(zhì)結(jié)構(gòu)好,承載能力為20噸/m2 ,能夠滿足廠房建設(shè)要求,水電供應(yīng)充足。
該項(xiàng)工程投入總資金:9857.37萬元
建設(shè)投資估算總額:8097.82萬元
流動(dòng)資金總額:1759.55萬元
平均年銷售收入:13232.50萬元
年產(chǎn)生利潤(rùn)總額為:2650.07萬元
上繳國(guó)家各種稅款:1873.01萬元
年產(chǎn)生稅后利潤(rùn)為:1775.54萬元
1.3 問題與建議
1)本項(xiàng)目應(yīng)加大宣傳力度,讓人們盡快了解來世界自然遺產(chǎn)地--某縣“巖洞泉”的系列天然水,使其盡快進(jìn)入國(guó)內(nèi)外市場(chǎng),成為國(guó)內(nèi)外消費(fèi)者的消費(fèi)首選。
2)公司還應(yīng)繼續(xù)加大研發(fā)力度,利用“巖洞泉”天然水和某縣野生藥材、植物為資源開發(fā)更高科技含量及競(jìng)爭(zhēng)力的新型天然飲料,產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益。
3)生產(chǎn)前應(yīng)該強(qiáng)化人員培訓(xùn),使工廠的操作人員完全能熟練的加以生產(chǎn)操作和檢修各種設(shè)備,同時(shí)制定相應(yīng)的各項(xiàng)規(guī)章制度,確保產(chǎn)品的質(zhì)量。
天然水含有豐富的常量元素和微量元素,而且不含任何熱量,因此它是人體理想的礦物質(zhì)補(bǔ)充來源,是有益于人體健康的天然飲料。飲料天然水的開發(fā)和利用有較高的經(jīng)濟(jì)價(jià)值,它不僅豐富了人們的物質(zhì)生活,而且還可積累資金和賺取外匯,也是人們的一種致富手段。例如,法國(guó)的維希瓶裝飲料天然水暢銷全球,每公斤售價(jià)297美元,每年外匯收入達(dá)數(shù)億美元。在國(guó)際市場(chǎng)上,一般的天然水每公升約值一美元左右,相當(dāng)于石油價(jià)格的4倍,牛奶價(jià)格的6倍。
飲用天然水最早興起于歐洲,已有200多年的歷史,如今已成為發(fā)達(dá)國(guó)家人們?nèi)粘I畹谋匦杵,在法?guó)、德國(guó)、意大利等國(guó)天然水生產(chǎn)線目前仍以10%的速度增長(zhǎng)。福建省自從1986年出現(xiàn)第一家飲用天然水以來,至今已發(fā)展到六十余家,年產(chǎn)量約達(dá)20萬噸,同時(shí)涌現(xiàn)出一批消費(fèi)者認(rèn)可的知名天然水品牌。天然水的質(zhì)量逐年提高,在各種軟飲料中天然水的質(zhì)量是最好的,全國(guó)一九九六年年檢結(jié)果各類產(chǎn)品合格率如下:
天然水29個(gè)省市833件產(chǎn)品合格率76.8%
果汁飲料16個(gè)省市61件產(chǎn)品合格率55.7%
乳酸飲料6省市33件產(chǎn)品合格率69.7%
碳酸飲料(京、津、滬、廣、沈)88件產(chǎn)品合格率54.5%
一九九七年國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局對(duì)全國(guó)30個(gè)省市776家天然水年檢結(jié)果,天然水產(chǎn)品合格率達(dá)78.2%,其中合格廠家產(chǎn)品占總產(chǎn)量的92.3%,不合格產(chǎn)品多出自設(shè)備簡(jiǎn)陋、產(chǎn)量低的小廠家。合格廠家產(chǎn)量與不合格廠家產(chǎn)量之比為12.02:1,特別應(yīng)指出的是,我國(guó)現(xiàn)行各種飲料標(biāo)準(zhǔn)客觀上存在寬嚴(yán)不一,所謂合格標(biāo)準(zhǔn)就不相同,而以天然水標(biāo)準(zhǔn)最為嚴(yán)格如:
天然水----菌落總數(shù)≤50 ----大腸桿菌0
純凈水----菌落總數(shù)≤100-----大腸桿菌≤3
碳酸飲料---菌落總數(shù)≤100-----大腸桿菌≤6
植物蛋白飲料----菌落總數(shù)≤100----大腸桿菌≤3
含乳飲料--菌落總數(shù)10,000--大腸桿菌≤40
混合消毒牛乳----菌落總數(shù)≤3000----大腸桿菌≤90
水是構(gòu)成一切生物體的基本成分。不論是動(dòng)物或是植物,均賴以維持最基本的生命活動(dòng)。所以,水是生命之源泉,水也是人類最必需的營(yíng)養(yǎng)素之一。人的體重約50%-70%是水分。含水量隨年齡、性別、肌肉發(fā)達(dá)程度以及體質(zhì)強(qiáng)弱而異。體內(nèi)的水分主要與蛋白質(zhì)、脂類或碳水化物相結(jié)合,形成膠體狀態(tài)。人體總水量中約50%是細(xì)胞內(nèi)液,其余50%為細(xì)胞外液包括細(xì)胞間液、血漿,維持著身體內(nèi)環(huán)境水和電解質(zhì)的平衡。
人可數(shù)十天無食,不可數(shù)天無水。身體缺水最先的感覺便是口渴,它是體內(nèi)需水的信號(hào),通過飲水即可補(bǔ)充所需水分。人類通過長(zhǎng)期生活實(shí)踐,逐漸發(fā)現(xiàn),喝了某種水源的水除了能解渴外,還能促進(jìn)身體健康,減少某些疾病的發(fā)生,甚至可以延年益壽;用某種泉水浴身或浸泡四肢還可醫(yī)治某些皮膚病,或安神鎮(zhèn)靜,也使一些慢性病加速康復(fù)。天然水的水體來源于大自然降水。經(jīng)過數(shù)十年乃至數(shù)百年的地下長(zhǎng)距離滲入,循環(huán)和運(yùn)移,與地層裂隙的巖石硅酸鹽和礦物元素等進(jìn)行一系列物理、化學(xué)作用,溶濾了大量有用的礦物質(zhì)與微量元素。所以,一般天然水的年齡總有數(shù)十年之久。由于天然水在地下深循環(huán),交替遲綬,有良好的封閉條件,不受外界污染影響,保證了水質(zhì)衛(wèi)生,清澈純凈。世界各地的天然水水源地地質(zhì)及水文地質(zhì)條件不同,天然水賦存條件及形成機(jī)理各異,水化學(xué)特征種類繁多,各國(guó)制定的標(biāo)準(zhǔn)中,其營(yíng)養(yǎng)和有益成份的界限指標(biāo)也有不同。
我國(guó)飲用天然水國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定:飲用天然水是從地下深處自然涌出的或經(jīng)人工揭露的未受污染的地下天然水;含有一定量的礦物鹽、微量元素和二氧化碳?xì)怏w;在通常情況下,其化學(xué)成份、流量、水溫等動(dòng)態(tài)在天然波動(dòng)范圍內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定。“國(guó)標(biāo)”還確定了達(dá)到天然水標(biāo)準(zhǔn)的界限指標(biāo),如鋰、鍶、鋅、溴化物、碘化物,偏硅酸、硒、游離二氧化碳以及溶解性總固體。其中必須有一項(xiàng)(或一項(xiàng)以上)指標(biāo)符合上述成份,即可稱為天然水!皣(guó)標(biāo)” 還規(guī)定了某些元素和化學(xué)化合物,放射性物質(zhì)的限量指標(biāo)和衛(wèi)生學(xué)指標(biāo),以保證飲用者的安全。根據(jù)天然水的水質(zhì)成分,一般來說,在界線指標(biāo)內(nèi),所含有益元素,對(duì)于偶爾飲用者是起不到實(shí)質(zhì)性的生理或藥理效應(yīng)。但如長(zhǎng)期飲用天然水,對(duì)人體確有較明顯的營(yíng)養(yǎng)保健作用。以我國(guó)天然水含量達(dá)標(biāo)較多的偏硅酸、鋰、鍶為例,這些元素具有與鈣、鎂相似的生物學(xué)作用,能促進(jìn)骨骼和牙齒的生長(zhǎng)發(fā)育,有利于骨骼鈣化,防治骨質(zhì)疏松;還能預(yù)防高血壓,保護(hù)心臟,降低心腦血管的患病率和死亡率。因此,偏硅酸含量高低,是世界各國(guó)評(píng)價(jià)天然水質(zhì)量最常用、最重要的界限指標(biāo)之一。天然水中的鋰和溴能調(diào)節(jié)中樞神經(jīng)系統(tǒng)活動(dòng),具有安定情緒和鎮(zhèn)靜作用。長(zhǎng)期飲用天然水還能補(bǔ)充膳食中鈣、鎂、鋅、硒、碘等營(yíng)養(yǎng)素的不足,對(duì)于增強(qiáng)機(jī)體免疫功能,延緩衰老,預(yù)防腫瘤,防治高血壓,痛風(fēng)與風(fēng)濕性疾病也有著良好作用。此外,絕大多數(shù)天然水屬微堿性,適合于人體內(nèi)環(huán)境的生理特點(diǎn),有利于維持正常的滲透壓和酸堿平衡,促進(jìn)新陳代謝,加速疲勞恢復(fù)。
4.1 場(chǎng)址所在位置現(xiàn)狀
此項(xiàng)目的生產(chǎn)場(chǎng)址選在某縣天然水資源通場(chǎng)路原天然水廠址的預(yù)留發(fā)展區(qū)建設(shè),總占地面積為
某縣天然水資源具有場(chǎng)地的使用權(quán),該場(chǎng)地總占地面積為
該場(chǎng)址原來歸原天然水廠使用,現(xiàn)在已經(jīng)按照天然水建設(shè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行了重新的調(diào)整,決定把其劃歸新的合資企業(yè)使用。
4.2 場(chǎng)址建設(shè)條件
新場(chǎng)址整個(gè)場(chǎng)區(qū)地勢(shì)西高東低、地面較平整,地形坡度在0.5%左右,便于雨水排放。
該廠區(qū)地質(zhì)結(jié)構(gòu)良好,承載能力為20噸/m2 ,能夠滿足廠房的建設(shè)要求。
年平均氣溫 12℃—23℃
極端最高氣溫 34℃
極端最低氣溫 -5℃
全年降雨量 500—1200mm
最大積雪厚度 100mm
年日照時(shí)數(shù) 2477h
全年主導(dǎo)風(fēng)向 秋冬季 西北風(fēng)
春夏季 東南風(fēng)
最大凍土深度 0.5m
“巖洞泉”地處某縣東北部,但對(duì)外,項(xiàng)目選址有公路與外界相同,交通十分方便,這給天然水外運(yùn)提供了良好運(yùn)輸條件。
該項(xiàng)目選址未開發(fā)區(qū)域,離項(xiàng)目選址地不到2000米,已經(jīng)建設(shè)完成,水、電、汽配套設(shè)施齊全。
該區(qū)域地勢(shì)較高,根據(jù)史料記載,沒有受過洪災(zāi)和澇災(zāi),天然條件良好。
該項(xiàng)目生產(chǎn)污染程度較低,輕微污染的灰塵經(jīng)過處理后達(dá)標(biāo)排放。
該項(xiàng)目地址地質(zhì)狀況良好,交通運(yùn)輸方便,水、電供應(yīng)充足,沒有洪澇災(zāi)害,所以施工條件良好。
投資估算
13.1 投資估算依據(jù)
1、國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、國(guó)家建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第二版)。
2、國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的《可行性研究報(bào)告編制指南》。
3、中國(guó)輕工總會(huì)關(guān)于《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》。
4、國(guó)家及地方的有關(guān)規(guī)定。
5、建設(shè)單位提供的相關(guān)資料。
6、設(shè)備價(jià)格主要根據(jù)設(shè)備生產(chǎn)廠的詢價(jià)資料和現(xiàn)行市場(chǎng)售價(jià)。
7、建筑工程根據(jù)不同結(jié)構(gòu)形式,按現(xiàn)行平方米造價(jià)指標(biāo)估算。
8、安裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用按《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》計(jì)取。
9、預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的10%計(jì)取。
13.2 建設(shè)投資估算
項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容包括工藝、土建、給排水、變電所、各種動(dòng)力管道和線路等工程。
項(xiàng)目總投資為9857.37萬元,其中建設(shè)投資為8097.82萬元,流動(dòng)資金為1759.55萬元。建設(shè)投資中新增建設(shè)投資為8097.82萬元。
1、建筑工程費(fèi)
本項(xiàng)目在原天然水廠預(yù)留發(fā)展區(qū)內(nèi)建設(shè),新建建筑按當(dāng)?shù)亟ㄖ惤Y(jié)構(gòu)建筑物造價(jià)指標(biāo)估算投資。
2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)
設(shè)備購(gòu)置費(fèi)按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格和設(shè)備生產(chǎn)廠的供貨價(jià)格以及代理商的銷售價(jià)格估算。
3、安裝工程費(fèi)
本項(xiàng)目的安裝工程費(fèi)按《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》計(jì)取。
4、工程建設(shè)其它費(fèi)用
工程建設(shè)其他費(fèi)用包括建設(shè)單位管理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、試車費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等。各項(xiàng)費(fèi)用的估算如下:
1)建設(shè)單位管理費(fèi):按工程費(fèi)用的2%計(jì)取。
2)培訓(xùn)費(fèi):按200人接受培訓(xùn),每人1000元計(jì)算。
3)試車費(fèi)按300000元計(jì)取。
4)勘察設(shè)計(jì)費(fèi):按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定(1.86%)計(jì)取。
5、基本預(yù)備費(fèi)
基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與其他費(fèi)用之和的10%計(jì)取。
13.3 流動(dòng)資金估算
流動(dòng)資金需要額是按分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算的,根據(jù)應(yīng)收帳款、存貨、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款的周轉(zhuǎn)天數(shù)及周轉(zhuǎn)次數(shù)按年度分別計(jì)算,詳見流動(dòng)資金估算表(見表13-2)。
融資方案
14.1 資本金籌措:引資1億元人民幣
該項(xiàng)目建設(shè)投資全部為資本金即為8097.82萬元,占項(xiàng)目投入總資金的82.15%。
14.2 債務(wù)資金籌措
該生產(chǎn)項(xiàng)目需流動(dòng)資金1759.55萬元,占項(xiàng)目投入總資金的17.85%。
財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
15.1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
1、財(cái)務(wù)價(jià)格
主要產(chǎn)品價(jià)格如下:
350ml/瓶為2.00元/瓶;
860ml/瓶為4.20元/瓶;
1500ml/瓶為5.50元/瓶。
2、稅費(fèi)
增值稅稅率為17%,城市建設(shè)維護(hù)稅為增值稅稅額的7%,教育費(fèi)附加為增值稅稅額的3%,所得稅稅率為33%。
3、計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷
項(xiàng)目計(jì)算期為16年,其中建設(shè)期限2年,生產(chǎn)期限14年。投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)負(fù)荷為80%,第二年為100%,以后均為滿負(fù)荷生產(chǎn)。
4、財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定是根據(jù)方法與參數(shù)的參數(shù)及國(guó)家現(xiàn)行公布的物價(jià)指數(shù),本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率暫定為16%。
銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測(cè)價(jià)格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計(jì)算而得,計(jì)劃產(chǎn)量視為銷售量。銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見(表15-1)。
總成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)支出的各種費(fèi)用。本項(xiàng)目主要采用要素法預(yù)測(cè)項(xiàng)目生產(chǎn)成本,按照物料、動(dòng)力等消耗定額,并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù),總成本費(fèi)用估算見(表15-2)。
1、外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)用
本項(xiàng)目所有原材料、輔助材料及電價(jià)格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ),預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格。
2、人員工資及福利費(fèi)
本項(xiàng)目定員為600人,人均年工資為28800元,福利費(fèi)按全廠工資總額的14%計(jì)取。
3、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)
折舊費(fèi)、攤銷費(fèi),固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用直線法平均計(jì)算,殘值為5%。各類固定資產(chǎn)的折舊年限,參照《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定,按以下數(shù)據(jù)計(jì)算:
(1)房屋及建筑物:20年。
(2)生產(chǎn)設(shè)備:15年。
(3)攤銷費(fèi):無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)均按5年攤銷。
(4)修理費(fèi):修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的2%計(jì)取。
4、其他費(fèi)用
其他費(fèi)用包括制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用,分別按銷售收入的0.53%、1.93%和7.76%計(jì)算的。
1、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表
根據(jù)財(cái)務(wù)測(cè)算及現(xiàn)金流量分析,其評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)如下:
所得稅前:
財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR 42.87%
財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV(Ic=16%) 9337.99萬元
投資回收期Pt(含建設(shè)期) 3.35年
根據(jù)現(xiàn)金流量計(jì)算可看出,所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率(16%),投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。
輔助指標(biāo)計(jì)算結(jié)果表明,指標(biāo)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均投資利潤(rùn)率(16%),說明項(xiàng)目投產(chǎn)后的獲利能力和水平均很高。
2、損益和利潤(rùn)分配表
利潤(rùn)分配是由稅后利潤(rùn)中提取三項(xiàng)基金,即法定盈余公積金、公益金和任意盈余公積金,分別按稅后利潤(rùn)的5%提取,詳見(表15-4)。
3、資金來源與運(yùn)用表
詳見資金來源與運(yùn)用表(表15-5)。
通過計(jì)算可以看出,項(xiàng)目計(jì)算期各年能收支平衡,并有盈余。
4、盈利能力分析
項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前) |
% |
42.87 |
資本收益率 |
% |
21.93 |
財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 |
萬元 |
9337.99 |
投資回收期 |
年 |
3.35 |
投資利潤(rùn)率 |
% |
26.88 |
投資利稅率 |
% |
37.01 |
18.2 推薦方案的優(yōu)缺點(diǎn)總體描述
1、優(yōu)點(diǎn)
本項(xiàng)目的建設(shè)地點(diǎn)位于“巖洞泉”不到500米處,原材料供應(yīng)有可靠的保證。
項(xiàng)目所在地的地理位置優(yōu)越,交通運(yùn)輸十分方便,水、電供應(yīng)充足,完全具備項(xiàng)目建設(shè)所需的各種條件。
項(xiàng)目投產(chǎn)后,將為市場(chǎng)提供一種非常優(yōu)質(zhì)的天然水,滿足國(guó)內(nèi)外廣大消費(fèi)者的需求。
2、存在問題
(1)本項(xiàng)目應(yīng)加大宣傳力度,讓人們盡快了解該天然水的特點(diǎn)和營(yíng)養(yǎng)價(jià)值,盡快進(jìn)入國(guó)內(nèi)外市場(chǎng),成為人們的消費(fèi)首選。
(2)企業(yè)還應(yīng)繼續(xù)加大國(guó)外市場(chǎng)的開發(fā)力度,首先取得國(guó)外權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)該天然水的各種認(rèn)證材料,提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,取得更大的市場(chǎng)份額,為社會(huì)生產(chǎn)更多、更好的產(chǎn)品,取得更大的經(jīng)濟(jì)效益。
(3)生產(chǎn)前應(yīng)該強(qiáng)化人員培訓(xùn),簽訂設(shè)備購(gòu)銷合同時(shí)應(yīng)把人員
培訓(xùn)、設(shè)備的性能、使用、維護(hù)、保養(yǎng)等方面的培訓(xùn)包括在內(nèi),使工廠的操作人員完全能熟練的加以生產(chǎn)操作,生產(chǎn)出符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品。
18.3 結(jié)論與建議
該項(xiàng)目將依托國(guó)家、區(qū)、市政府的全力支持,充分利用和發(fā)揮某縣天然水資源的資源和地源優(yōu)勢(shì),在資本、市場(chǎng)空間、技術(shù)設(shè)備、信息交通、文化背景等方面均有極大的有利條件和開發(fā)潛力。該項(xiàng)目建設(shè)方案合理、工藝技術(shù)先進(jìn),具有大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)化基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)效益分析預(yù)測(cè)表明,各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)均高于同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益均表現(xiàn)良好勢(shì)頭,該項(xiàng)目實(shí)施將加快我國(guó)天然水的出口步伐,為國(guó)家賺取更多的外匯,對(duì)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展都有極為重要的推動(dòng)作用。