1989年7月，西方七國集團首腦在巴黎決定成立反洗錢金融行動特別工作組（FATF）。該工作組在1990年2月提出了《關(guān)于洗錢問題的40條建議》（以下簡稱《40條建議》），要求各國迅速采取以下反洗錢措施：一是將有關(guān)各類嚴(yán)重犯罪資金的洗錢行為定為刑事犯罪；二是加強金融監(jiān)管，督促金融機構(gòu)制定和實施可行的反洗錢內(nèi)部控制制度，履行客戶身份識別、客戶信息和交易記錄保存以及報告可疑金融交易的義務(wù)；三是建立金融情報中心（FIU），承擔(dān)對異常和可疑資金交易的監(jiān)測，實現(xiàn)政府部門之間的協(xié)調(diào)與合作；四是進行反洗錢情報交流及洗錢犯罪調(diào)查、非法資金追查、凍結(jié)以及人員引渡等方面的國際合作。

　　鑒于金融業(yè)在瑞士國民經(jīng)濟中所占有的重要地位，瑞士對金融行動特別工作組的《40條建議》倍受重視。1990年8月1日，瑞士正式將“洗錢罪”寫入《刑法》（Art.305bis StGB）。相關(guān)條款規(guī)定：凡明知是來源于犯罪的錢財而破壞對此錢財?shù)淖凡楹蜎]收的，將被處以監(jiān)禁或罰款；情節(jié)嚴(yán)重的將被處以五年以下有期徒刑并處一百萬瑞郎以下的罰款。瑞士《刑法》將洗錢罪的上游犯罪規(guī)定得較為寬泛，所“洗”之錢財只要是來源于瑞士刑法中所確定的犯罪行為便可定為洗錢罪。因此，洗錢罪的上游犯罪按照瑞士法律不僅僅包括當(dāng)時國際上最為關(guān)注的毒品犯罪以及黑社會性質(zhì)犯罪，還包括貪污、盜竊、詐騙、勒索、牟取暴利、制售偽鈔等犯罪行為。

　　為了更有效地預(yù)防和打擊洗錢犯罪，更好地維護和改善瑞士金融市場的聲譽，瑞士在《40條建議》的基礎(chǔ)上于1997年10月制定了《反洗錢法》�！斗聪村X法》于1998年4月1日正式生效，適用范圍不僅包括傳統(tǒng)意義上的金融機構(gòu)，如銀行、保險公司、證卷公司等，還包括賭場和其它所有非銀行領(lǐng)域的金融中介機構(gòu)和個人，只要這些機構(gòu)和個人從事管理他人財物、幫助他人投資或進行財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的職業(yè)活動，如信托公司、資產(chǎn)管理者、貨幣兌換商、錢幣及貴重金屬經(jīng)營商、律師、公證師等等�！斗聪村X法》專門設(shè)立反洗錢管理處負責(zé)對非銀行領(lǐng)域的金融中介機構(gòu)和個人的監(jiān)管工作。除了其它針對洗錢犯罪的審慎義務(wù)之外，《反洗錢法》還明確規(guī)定了報告可疑金融交易的義務(wù)并專門為此設(shè)立反洗錢報告處。反洗錢報告處同時又是瑞士的金融情報中心（FIU）。

　　《反洗錢法》為瑞士反洗錢體系提供了一個法律框架，其中各項條款只作原則性的規(guī)定。因此，各反洗錢執(zhí)行機構(gòu)根據(jù)《反洗錢法》分別制定了針對本部門反洗錢的實施細則和規(guī)定，這些規(guī)定也具有法律效應(yīng)。反洗錢執(zhí)行機構(gòu)包括政府金融監(jiān)管機構(gòu)以及反洗錢報告處。

　　“9？11”恐怖襲擊事件以后，反恐問題與反洗錢聯(lián)系到一起，反恐融資成為反洗錢工作的一個重要領(lǐng)域。2001年10月，反洗錢金融行動特別工作組在《40條建議》之外，專門制定了8條反恐融資的建議。瑞士隨即對《反洗錢法》及相關(guān)規(guī)定作了相應(yīng)補充，將隸屬于犯罪團伙和組織以及用于恐怖活動的資金納入反洗錢范圍之內(nèi)。

　　二、審慎義務(wù)

　　根據(jù)《反洗錢法》及其相關(guān)規(guī)定，瑞士各金融中介機構(gòu)及個人必須履行下列審慎義務(wù)：

　�。ㄒ唬┛蛻羯矸荽_認(rèn)

　　金融中介機構(gòu)和個人在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，必須通過有效證件確認(rèn)客戶及其權(quán)利人的身份（姓名、出生日期、國籍、住址）�，F(xiàn)金交易達到一定數(shù)額（如銀行現(xiàn)金交易達到25000瑞郎，人壽保險一次性保費達到25000瑞郎，非銀行領(lǐng)域的現(xiàn)金兌換達到5000瑞郎等等），也必須進行客戶身份確認(rèn)。

　　金融交易出現(xiàn)異常跡象或與洗錢危險等級較高的客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，金融中介機構(gòu)有義務(wù)要求客戶對諸如錢財來源、資金去向等問題作進一步說明。洗錢危險等級較高的客戶包括來自腐敗問題嚴(yán)重以及法制不健全國家的領(lǐng)導(dǎo)人（PEPs）。

　　（二）資料留存義務(wù)

　　金融中介機構(gòu)必須保留所有有關(guān)客戶信息的說明材料以及交易憑據(jù)，以便金融監(jiān)管機構(gòu)和國家司法機關(guān)的檢查。一項業(yè)務(wù)關(guān)系和金融交易結(jié)束后，金融中介機構(gòu)有義務(wù)將所有相關(guān)說明材料及交易憑據(jù)至少保存10年。

　�。ㄈ�）內(nèi)部組織措施

　　金融中介機構(gòu)必須根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小采取相應(yīng)的內(nèi)部組織措施，（設(shè)立反洗錢處室等），建立企業(yè)內(nèi)部反洗錢監(jiān)管機制并對企業(yè)員工進行反洗錢方面的培訓(xùn)工作。

　�。ㄋ模﹫蟾媪x務(wù)

　　任何金融中介機構(gòu)和個人如果知道或有足夠的理由懷疑參與金融交易的錢財與犯罪活動以及恐怖組織和恐怖活動有關(guān)，必須立即向設(shè)立在聯(lián)邦警察局的反洗錢報告處報告，相關(guān)錢財必須立即凍結(jié)，但凍結(jié)時間最長不能超過五個工作日。在此期間反洗錢報告處必須迅速對報告內(nèi)容進行核查，如疑點繼續(xù)存在或甚至增加，報告處必須將案件移交刑事司法部門。

　　三、監(jiān)管制度

　�。ㄒ唬┱�府監(jiān)管機構(gòu)

　　《反洗錢法》指定4個政府監(jiān)管機構(gòu)，負責(zé)對各金融中介機構(gòu)和個人履行反洗錢審慎義務(wù)的情況進行監(jiān)管：

　　1、聯(lián)邦銀行委員會，設(shè)在聯(lián)邦財政部，負責(zé)監(jiān)管銀行和證卷交易所。

　　2、聯(lián)邦私人保險局，設(shè)在聯(lián)邦司法警察部，負責(zé)監(jiān)管壽險公司以及其它經(jīng)營壽險的保險公司。

　　3、聯(lián)邦賭場局，設(shè)在聯(lián)邦司法警察部，負責(zé)監(jiān)管賭場。

　　4、反洗錢管理處，設(shè)在聯(lián)邦財政部財政事務(wù)管理局，負責(zé)直接或通過行業(yè)自我監(jiān)督組織監(jiān)管所有其它非銀行系統(tǒng)的金融中介機構(gòu)和個人。

　　與反洗錢管理處不同，前3個政府監(jiān)管機構(gòu)不僅要執(zhí)行《反洗錢法》，還要執(zhí)行專門的部門法律（《銀行法》、《證卷交易法》、《人壽保險法》、《賭博、賭場法》）。

　　政府監(jiān)管機構(gòu)一般通過三種途徑進行監(jiān)管：一是通過行業(yè)自我監(jiān)督組織；二是通過外部審計公司；三是政府監(jiān)管機構(gòu)直接監(jiān)管。行業(yè)自我監(jiān)督組織和外部審計公司必須得到政府監(jiān)管機構(gòu)的認(rèn)可并接受政府監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管。

　�。ǘ�）行業(yè)自我監(jiān)督組織

　　行業(yè)自我監(jiān)督組織是依照《合同法》成立的民間組織。根據(jù)《反洗錢法》，行業(yè)自我監(jiān)督組織可以制定更加嚴(yán)格、更加細致的有關(guān)反洗錢審慎義務(wù)的規(guī)章并對加入自我監(jiān)督組織的金融中介機構(gòu)和個人進行監(jiān)管。行業(yè)自我監(jiān)督組織及其制定的各項規(guī)章制度必須得到政府監(jiān)管機構(gòu)的認(rèn)可。目前，瑞士有近95％的金融中介機構(gòu)和個人加入了各個行業(yè)自我監(jiān)督組織。沒有加入自我監(jiān)督組織的金融中介機構(gòu)和個人必須接受政府監(jiān)管機構(gòu)的直接監(jiān)管。

　�。ㄈ�）懲罰措施

　　對不按《反洗錢法》的規(guī)定履行審慎義務(wù)的金融中介機構(gòu)和個人，自我監(jiān)督組織可根據(jù)組織規(guī)章采取相應(yīng)的懲罰措施，如警告、罰款、開除。一旦經(jīng)融中介機構(gòu)和個人被自我監(jiān)督組織開除，政府監(jiān)管機構(gòu)便可對其采取進一步的措施，情節(jié)嚴(yán)重的將被暫停甚至取消營業(yè)許可。對不按《反洗錢法》及其相關(guān)規(guī)定履行監(jiān)管義務(wù)的行業(yè)自我監(jiān)督組織，政府監(jiān)管機構(gòu)也可隨時取消認(rèn)可。

　　四、最新動態(tài)

　　2003年6月，反洗錢金融行動特別工作組（FATF）對《40條建議》作了較大程度的修訂，其中最大的改動在于增加了反恐融資的內(nèi)容和擴大了洗錢上游犯罪的范圍。新修訂的《40條建議》將商品假冒、內(nèi)交易、操縱證卷、人口走私和有組織走私均列為洗錢的上游犯罪。

　　瑞士作為特別工作組的成員國，積極參與了此次修訂工作。雖然瑞士有關(guān)反洗錢的法律法規(guī)在很大程度上已符合新修訂的《40條建議》的要求，但有些內(nèi)容仍需進一步的修改和補充，且修改范圍涉及瑞士多項法律：《刑法》、《版權(quán)法》、《外國人法》、《行政刑法》、《司法互助法》等。2005年1月，瑞士聯(lián)邦委員會提交了一份法律修改草案，征求社會各界的意見。但修正草案遭到經(jīng)濟界及各行業(yè)協(xié)會和自由民主黨派的強烈反對，他們普遍認(rèn)為，草案適用范圍過于廣泛（涉及到一些商業(yè)領(lǐng)域：如藝術(shù)品交易商、珠寶商等），規(guī)定的監(jiān)管措施過于嚴(yán)密，不利于瑞士經(jīng)濟及金融業(yè)的正常運行。鑒此，瑞士政府決定重新對草案進行審議，新草案將于2006年出臺。

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