1989年7月，西方七國(guó)集團(tuán)首腦在巴黎決定成立反洗錢(qián)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）。該工作組在1990年2月提出了《關(guān)于洗錢(qián)問(wèn)題的40條建議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《40條建議》），要求各國(guó)迅速采取以下反洗錢(qián)措施：一是將有關(guān)各類(lèi)嚴(yán)重犯罪資金的洗錢(qián)行為定為刑事犯罪；二是加強(qiáng)金融監(jiān)管，督促金融機(jī)構(gòu)制定和實(shí)施可行的反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度，履行客戶(hù)身份識(shí)別、客戶(hù)信息和交易記錄保存以及報(bào)告可疑金融交易的義務(wù)；三是建立金融情報(bào)中心（FIU），承擔(dān)對(duì)異常和可疑資金交易的監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)政府部門(mén)之間的協(xié)調(diào)與合作；四是進(jìn)行反洗錢(qián)情報(bào)交流及洗錢(qián)犯罪調(diào)查、非法資金追查、凍結(jié)以及人員引渡等方面的國(guó)際合作。

　　鑒于金融業(yè)在瑞士國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占有的重要地位，瑞士對(duì)金融行動(dòng)特別工作組的《40條建議》倍受重視。1990年8月1日，瑞士正式將“洗錢(qián)罪”寫(xiě)入《刑法》（Art.305bis StGB）。相關(guān)條款規(guī)定：凡明知是來(lái)源于犯罪的錢(qián)財(cái)而破壞對(duì)此錢(qián)財(cái)?shù)淖凡楹蜎](méi)收的，將被處以監(jiān)禁或罰款；情節(jié)嚴(yán)重的將被處以五年以下有期徒刑并處一百萬(wàn)瑞郎以下的罰款。瑞士《刑法》將洗錢(qián)罪的上游犯罪規(guī)定得較為寬泛，所“洗”之錢(qián)財(cái)只要是來(lái)源于瑞士刑法中所確定的犯罪行為便可定為洗錢(qián)罪。因此，洗錢(qián)罪的上游犯罪按照瑞士法律不僅僅包括當(dāng)時(shí)國(guó)際上最為關(guān)注的毒品犯罪以及黑社會(huì)性質(zhì)犯罪，還包括貪污、盜竊、詐騙、勒索、牟取暴利、制售偽鈔等犯罪行為。

　　為了更有效地預(yù)防和打擊洗錢(qián)犯罪，更好地維護(hù)和改善瑞士金融市場(chǎng)的聲譽(yù)，瑞士在《40條建議》的基礎(chǔ)上于1997年10月制定了《反洗錢(qián)法》。《反洗錢(qián)法》于1998年4月1日正式生效，適用范圍不僅包括傳統(tǒng)意義上的金融機(jī)構(gòu)，如銀行、保險(xiǎn)公司、證卷公司等，還包括賭場(chǎng)和其它所有非銀行領(lǐng)域的金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人，只要這些機(jī)構(gòu)和個(gè)人從事管理他人財(cái)物、幫助他人投資或進(jìn)行財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的職業(yè)活動(dòng)，如信托公司、資產(chǎn)管理者、貨幣兌換商、錢(qián)幣及貴重金屬經(jīng)營(yíng)商、律師、公證師等等。《反洗錢(qián)法》專(zhuān)門(mén)設(shè)立反洗錢(qián)管理處負(fù)責(zé)對(duì)非銀行領(lǐng)域的金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人的監(jiān)管工作。除了其它針對(duì)洗錢(qián)犯罪的審慎義務(wù)之外，《反洗錢(qián)法》還明確規(guī)定了報(bào)告可疑金融交易的義務(wù)并專(zhuān)門(mén)為此設(shè)立反洗錢(qián)報(bào)告處。反洗錢(qián)報(bào)告處同時(shí)又是瑞士的金融情報(bào)中心（FIU）。

　　《反洗錢(qián)法》為瑞士反洗錢(qián)體系提供了一個(gè)法律框架，其中各項(xiàng)條款只作原則性的規(guī)定。因此，各反洗錢(qián)執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)《反洗錢(qián)法》分別制定了針對(duì)本部門(mén)反洗錢(qián)的實(shí)施細(xì)則和規(guī)定，這些規(guī)定也具有法律效應(yīng)。反洗錢(qián)執(zhí)行機(jī)構(gòu)包括政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及反洗錢(qián)報(bào)告處。

　　“9？11”恐怖襲擊事件以后，反恐問(wèn)題與反洗錢(qián)聯(lián)系到一起，反恐融資成為反洗錢(qián)工作的一個(gè)重要領(lǐng)域。2001年10月，反洗錢(qián)金融行動(dòng)特別工作組在《40條建議》之外，專(zhuān)門(mén)制定了8條反恐融資的建議。瑞士隨即對(duì)《反洗錢(qián)法》及相關(guān)規(guī)定作了相應(yīng)補(bǔ)充，將隸屬于犯罪團(tuán)伙和組織以及用于恐怖活動(dòng)的資金納入反洗錢(qián)范圍之內(nèi)。

　　二、審慎義務(wù)

　　根據(jù)《反洗錢(qián)法》及其相關(guān)規(guī)定，瑞士各金融中介機(jī)構(gòu)及個(gè)人必須履行下列審慎義務(wù)：

　�。ㄒ唬┛蛻�(hù)身份確認(rèn)

　　金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人在與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，必須通過(guò)有效證件確認(rèn)客戶(hù)及其權(quán)利人的身份（姓名、出生日期、國(guó)籍、住址）。現(xiàn)金交易達(dá)到一定數(shù)額（如銀行現(xiàn)金交易達(dá)到25000瑞郎，人壽保險(xiǎn)一次性保費(fèi)達(dá)到25000瑞郎，非銀行領(lǐng)域的現(xiàn)金兌換達(dá)到5000瑞郎等等），也必須進(jìn)行客戶(hù)身份確認(rèn)。

　　金融交易出現(xiàn)異常跡象或與洗錢(qián)危險(xiǎn)等級(jí)較高的客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，金融中介機(jī)構(gòu)有義務(wù)要求客戶(hù)對(duì)諸如錢(qián)財(cái)來(lái)源、資金去向等問(wèn)題作進(jìn)一步說(shuō)明。洗錢(qián)危險(xiǎn)等級(jí)較高的客戶(hù)包括來(lái)自腐敗問(wèn)題嚴(yán)重以及法制不健全國(guó)家的領(lǐng)導(dǎo)人（PEPs）。

　�。ǘ�）資料留存義務(wù)

　　金融中介機(jī)構(gòu)必須保留所有有關(guān)客戶(hù)信息的說(shuō)明材料以及交易憑據(jù)，以便金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國(guó)家司法機(jī)關(guān)的檢查。一項(xiàng)業(yè)務(wù)關(guān)系和金融交易結(jié)束后，金融中介機(jī)構(gòu)有義務(wù)將所有相關(guān)說(shuō)明材料及交易憑據(jù)至少保存10年。

　　（三）內(nèi)部組織措施

　　金融中介機(jī)構(gòu)必須根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小采取相應(yīng)的內(nèi)部組織措施，（設(shè)立反洗錢(qián)處室等），建立企業(yè)內(nèi)部反洗錢(qián)監(jiān)管機(jī)制并對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行反洗錢(qián)方面的培訓(xùn)工作。

　�。ㄋ模﹫�(bào)告義務(wù)

　　任何金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人如果知道或有足夠的理由懷疑參與金融交易的錢(qián)財(cái)與犯罪活動(dòng)以及恐怖組織和恐怖活動(dòng)有關(guān)，必須立即向設(shè)立在聯(lián)邦警察局的反洗錢(qián)報(bào)告處報(bào)告，相關(guān)錢(qián)財(cái)必須立即凍結(jié)，但凍結(jié)時(shí)間最長(zhǎng)不能超過(guò)五個(gè)工作日。在此期間反洗錢(qián)報(bào)告處必須迅速對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行核查，如疑點(diǎn)繼續(xù)存在或甚至增加，報(bào)告處必須將案件移交刑事司法部門(mén)。

　　三、監(jiān)管制度

　�。ㄒ唬┱�府監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　《反洗錢(qián)法》指定4個(gè)政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)各金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人履行反洗錢(qián)審慎義務(wù)的情況進(jìn)行監(jiān)管：

　　1、聯(lián)邦銀行委員會(huì)，設(shè)在聯(lián)邦財(cái)政部，負(fù)責(zé)監(jiān)管銀行和證卷交易所。

　　2、聯(lián)邦私人保險(xiǎn)局，設(shè)在聯(lián)邦司法警察部，負(fù)責(zé)監(jiān)管壽險(xiǎn)公司以及其它經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司。

　　3、聯(lián)邦賭場(chǎng)局，設(shè)在聯(lián)邦司法警察部，負(fù)責(zé)監(jiān)管賭場(chǎng)。

　　4、反洗錢(qián)管理處，設(shè)在聯(lián)邦財(cái)政部財(cái)政事務(wù)管理局，負(fù)責(zé)直接或通過(guò)行業(yè)自我監(jiān)督組織監(jiān)管所有其它非銀行系統(tǒng)的金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人。

　　與反洗錢(qián)管理處不同，前3個(gè)政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)不僅要執(zhí)行《反洗錢(qián)法》，還要執(zhí)行專(zhuān)門(mén)的部門(mén)法律（《銀行法》、《證卷交易法》、《人壽保險(xiǎn)法》、《賭博、賭場(chǎng)法》）。

　　政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般通過(guò)三種途徑進(jìn)行監(jiān)管：一是通過(guò)行業(yè)自我監(jiān)督組織；二是通過(guò)外部審計(jì)公司；三是政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)直接監(jiān)管。行業(yè)自我監(jiān)督組織和外部審計(jì)公司必須得到政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的認(rèn)可并接受政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

　　（二）行業(yè)自我監(jiān)督組織

　　行業(yè)自我監(jiān)督組織是依照《合同法》成立的民間組織。根據(jù)《反洗錢(qián)法》，行業(yè)自我監(jiān)督組織可以制定更加嚴(yán)格、更加細(xì)致的有關(guān)反洗錢(qián)審慎義務(wù)的規(guī)章并對(duì)加入自我監(jiān)督組織的金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行監(jiān)管。行業(yè)自我監(jiān)督組織及其制定的各項(xiàng)規(guī)章制度必須得到政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。目前，瑞士有近95％的金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人加入了各個(gè)行業(yè)自我監(jiān)督組織。沒(méi)有加入自我監(jiān)督組織的金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人必須接受政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的直接監(jiān)管。

　�。ㄈ�）懲罰措施

　　對(duì)不按《反洗錢(qián)法》的規(guī)定履行審慎義務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人，自我監(jiān)督組織可根據(jù)組織規(guī)章采取相應(yīng)的懲罰措施，如警告、罰款、開(kāi)除。一旦經(jīng)融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人被自我監(jiān)督組織開(kāi)除，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)便可對(duì)其采取進(jìn)一步的措施，情節(jié)嚴(yán)重的將被暫停甚至取消營(yíng)業(yè)許可。對(duì)不按《反洗錢(qián)法》及其相關(guān)規(guī)定履行監(jiān)管義務(wù)的行業(yè)自我監(jiān)督組織，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)也可隨時(shí)取消認(rèn)可。

　　四、最新動(dòng)態(tài)

　　2003年6月，反洗錢(qián)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）對(duì)《40條建議》作了較大程度的修訂，其中最大的改動(dòng)在于增加了反恐融資的內(nèi)容和擴(kuò)大了洗錢(qián)上游犯罪的范圍。新修訂的《40條建議》將商品假冒、內(nèi)交易、操縱證卷、人口走私和有組織走私均列為洗錢(qián)的上游犯罪。

　　瑞士作為特別工作組的成員國(guó)，積極參與了此次修訂工作。雖然瑞士有關(guān)反洗錢(qián)的法律法規(guī)在很大程度上已符合新修訂的《40條建議》的要求，但有些內(nèi)容仍需進(jìn)一步的修改和補(bǔ)充，且修改范圍涉及瑞士多項(xiàng)法律：《刑法》、《版權(quán)法》、《外國(guó)人法》、《行政刑法》、《司法互助法》等。2005年1月，瑞士聯(lián)邦委員會(huì)提交了一份法律修改草案，征求社會(huì)各界的意見(jiàn)。但修正草案遭到經(jīng)濟(jì)界及各行業(yè)協(xié)會(huì)和自由民主黨派的強(qiáng)烈反對(duì)，他們普遍認(rèn)為，草案適用范圍過(guò)于廣泛（涉及到一些商業(yè)領(lǐng)域：如藝術(shù)品交易商、珠寶商等），規(guī)定的監(jiān)管措施過(guò)于嚴(yán)密，不利于瑞士經(jīng)濟(jì)及金融業(yè)的正常運(yùn)行。鑒此，瑞士政府決定重新對(duì)草案進(jìn)行審議，新草案將于2006年出臺(tái)。

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