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在泰國證券交易所上市程序簡介（2011年版）

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在泰國注冊的外資公司可以在泰國證券交易所上市，適用一般泰國公司的上市規(guī)則，主要包括證券交易法B.E.2535（1992）及泰國證券監(jiān)管委員會的相關通告和泰國證券交易所的相關規(guī)定。
一、在證券市場上市的益處
? 能夠獲得長期的資金來源。通過證券交易所，上市公司能夠募集資金實現(xiàn)其擴展計劃，增強企業(yè)競爭力，建立適當?shù)呢攧战Y構，有利于降低資金成本。除了發(fā)行普通股以外，上市公司還可以通過發(fā)行優(yōu)先股，債券、可轉換債券等其他形式的證券募集到額外的資金。
? 可以享受稅務優(yōu)惠。上市后的頭三年內，上市公司的公司所得稅從30%減為25%。
上市公司的個人股東出售上市證券的利得免征個人所得稅；預扣10%的股利稅并可從股利收入不計入應稅收入或股利收入扣減3/7計入應稅收入兩者之中選擇其一。
? 能夠獲得積極的公眾形象。上市公司接受證券監(jiān)管委員會和證券交易所的嚴格審查，因此被認為財務狀況穩(wěn)固，能夠實現(xiàn)信息公開透明。這種形象對提升公司可信度，增強談判能力，塑造企業(yè)產品和服務的知明度都起到重要作用。通過官方的證券交易所發(fā)布有關公司信息更易于為公眾接受和信任。
? 能夠加大對國外合作者的吸引力。上市公司有利于吸收國外合作者的投資，增強企業(yè)競爭力，為業(yè)務開展帶來更多機會。
? 管理責任和專業(yè)化經營機構。上市公司經營優(yōu)劣的重要標準是能否樹立投資者的信心，在某種程度上可以通過股價反映出來。股份公司的管理者必需對其廣大股東負責，
反過來股東可以對公司經營實現(xiàn)高效化發(fā)揮積極作用，并從中獲益。
? 能夠增加公司員工的自豪感。當一家上市公司擁有良好的信譽和社會形象，并為大眾所接受的時候，其員工的自豪感將被調動起來，更加努力地為公司工作，使公司發(fā)展更富有生機。
? 外資企業(yè)在泰國上市�？衫卯�?shù)刭Y本擴大融資渠道，提高企業(yè)競爭力，完善公司法人治理結構，提升企業(yè)在國際資本市場上的形象。
二、申請普通股上市的公司必須具備的條件：
? 申請人必須是大眾有限公司或依照特別法律成立的公司。
? 管理人員和實際控制人的資質必須符合證監(jiān)會的規(guī)定，無任何被禁止的情形。
? 必需具備良好的公司治理結構；至少1/3（但不少于三名）的董事必須是獨立董事；須成立由至少三名成員組成的審計委員會，其中一人必須具備財務會計知識。
? 財務報表符合大眾有限公司和證監(jiān)會的標準；任命審計師需得到證監(jiān)會批準；須建立內部控制機制。
? 公司章程必須體現(xiàn)公司治理原則；不存在與子公司和主要股東的利益沖突；公正透明地披露潛在的關聯(lián)交易；不存在對小股東存有偏見的股東和管理結構。
? 財務顧問必須符合泰國證券交易所規(guī)定的資質。

? 申請前必須設立公積基金。
? 必須具有穩(wěn)定良好的財務狀況和充足的營運資金：在主板上市至少應持有3億泰銖的股東權益。在中小企業(yè)板（MAI）上市應持有2千萬泰銖的股東權益。
? 在主板上市實收資本額不少于3億泰銖；小股東人數(shù)應不少于1,000人，持股比例不少于25%，若實付資本大于30億泰銖，小股東持股比例可放寬到20%。在中小板上市小股東人數(shù)應不少于300人，持股比例不少于20%，
? 申請上市前至少一年內由同一管理團隊進行管理。在主板上市，公司經營時間不少于3年，最近二或三年累計凈利潤不少于5千萬泰銖，上年凈利潤不少于3千萬泰銖；
若由于融資成本導致虧損，須說明上市后如何盈利。在中小板上市公司經營時間不少于2 年，上年凈利潤大于零，申請前留存受益大于零，或經營時間不少于1 年，且市場總值達于10億泰銖。
? 公司的海外業(yè)務必須是在該國的一般合法業(yè)務或特許經營業(yè)務。
三、首次公開發(fā)行的步驟
一般來說，上市準備工作需要半年多時間，主要分為以下幾個步驟：
1.上市申請前3-6個月：
(i) 研究相關的法律法規(guī)，如大眾有限公司法、證券交易委員會有關股票發(fā)行和交易方面的法規(guī)、規(guī)章，以及證券交易所上市的有關規(guī)定。
(ii) 委托一家顧問咨詢公司，并挑選一名證券交易委員會認可的財務顧問協(xié)助辦理上市準備工作。
(iii) 與財務顧問商討公司有關信息，以審核申請者的資格，并根據(jù)有關需要做適當?shù)恼{整。
(iv) 制訂時間表，做出信息準備計劃。
(v) 重組擬上市公司及其關聯(lián)企業(yè)的股份，減少現(xiàn)有的或潛在的利益沖突，建立良好的公司治理機制。
(vi) 準備符合公認會計準則的財務報表和其他會計報告。
(vii) 建立審計委員會，調整董事會結構，任命規(guī)定數(shù)量的獨立董事。
2.上市申請前2-5個月：
(i) 轉型為大眾有限公司。
(ii) 準備首次發(fā)行股票申請（IPO）及相關文件。
(iii) 研究計劃股票的定價和銷售問題。
(iv) 準備公共關系計劃書。
3.上市申請前1-2個月：
(i) 設立風險基金。
(ii) 任命股份登記人。
(iii) 向證券委員會提交公開發(fā)行申請。
(iv) 準備接受證監(jiān)會到公司進行審查。
(v) 準備上市申請及相關文件。

4.提交上市申請：
(i) 向證券交易所提交上市申請（證券交易所將在30天內決定是否核準）。
(ii) 準備接受證券交易所到公司進行的審查（對于途徑二的平等申請情況，證券交易委員會和證券交易所將在同一時間到公司進行審查）。
(iii) 發(fā)售股票。
(iv) 向證券交易所提交股票發(fā)售報告及其他相關文件。
(v) 上述文件提交后兩日股票可上市交易。
四、普通股上市費用
申請費用為5萬泰銖。
初始費用為實收資本的0.05％（最低數(shù)額10萬泰銖，最高數(shù)額300萬泰銖）
年費根據(jù)實收資本金額大小按不同比例繳納：
實收資本小于２億泰銖的0.035％
實收資本在2億泰銖到10億泰銖之間的 0.03％
實收資本在10億泰銖至50億泰銖之間的0.025％
實收資本在50億泰銖至100億泰銖之間的0.02％
實收資本在100億泰銖之上的0.01％（最低限額5萬泰銖，最高限額300萬泰銖）

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