2. 汽車工業(yè)
越南全國有 397 家汽車企業(yè),其中生產(chǎn)組裝廠 56 家,其中外資企業(yè) 18 家,內(nèi)資企業(yè) 38 家,年產(chǎn)量約 46 萬輛,其中轎車 20 萬輛,卡車 21.5 萬輛。總體上看,目前越南汽車產(chǎn)業(yè)在產(chǎn)量上基本能滿足國內(nèi)需求,并逐漸形成一些配套工業(yè),為國內(nèi)汽車生產(chǎn)和組裝提供零配件。越南汽車配套能力薄弱,全國 210 家汽車零部件廠商以中小型企業(yè)為主,生產(chǎn)的汽車零部件技術含量低,主要是:鏡子、坐墊、電池等。2013 年越南汽車銷售總量達到 110519 輛,與 2012 年的 92584 輛相比增長了 19%。其中,轎車銷量為 44389 輛,增長25%,大型汽車銷量為 66130 輛。全行業(yè)現(xiàn)有 12 家外資企業(yè)和 100 多家本國企業(yè),其中近20 家從事整車組裝、近 20 家生產(chǎn)汽車車身、60 多家生產(chǎn)汽車零部件。總體而言,越南汽車企業(yè)以進口部件進行組裝為主,國產(chǎn)化率較低,僅 5%—10%。越南華重商用車有限公司為中方獨資企業(yè),也是在越南唯一的中資汽車企業(yè),位于海防市圖山工業(yè)區(qū),一期總投資 1000 萬美元,主要生產(chǎn)卡車。
重點企業(yè):越南豐田公司(TMV),2012 年出售量達 24,927 輛車,將自從進入越南市場累計出售量增加為231000輛車。一直保持其領先地位并占越南汽車市場的30%市場份額。
2012 年 TMV 配件出口額達 3800 萬美元。目前,TMV 出口量 3 種汽車配件,包括天線,排氣閥和油門踏板到世界上 10 個國家和地區(qū)包括:泰國、印尼、菲律賓、馬來西亞、印度、阿根廷、南美、委內(nèi)瑞拉、中國臺灣和巴基斯坦。
越南華重汽車有限公司,是在越南唯一的中資汽車企業(yè),項目總投資 1000 萬美元,注冊資本 700 萬美元。項目占地面積 100 畝,年產(chǎn)各類載重汽車 2000 輛。主要生產(chǎn) 10 噸以上二類重型卡車底盤以及包括自卸車、水泥攪拌車、半掛車等整車,項目所需主要汽車零部件
將從中國進口,生產(chǎn)的汽車全部在越南及東盟各國銷售。
3. 農(nóng)漁業(yè)
越南是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)國,農(nóng)業(yè)人口約占總?cè)丝诘?/SPAN> 80%,耕地及林地占總面積的60%。北部的紅河三角洲平原和南部的九龍江平原為主要糧食產(chǎn)區(qū),越南是僅次于泰國的世界第二大稻米出口國。糧食作物包括稻米、玉米、馬鈴薯、番薯和木薯等,經(jīng)濟作物主要有咖啡、橡膠、胡椒、茶葉、花生、甘蔗等。其中,連續(xù) 8 年成為全球最主要的腰果出口國,而且腰果出口量占全球市場 50%的份額。越南沿海有魚類 2000 種、蝦類 70 種,海藻 650 種,淡水魚 200 種。2014 年上半年,越南農(nóng)林水產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)總值增長 2.96%。上半年農(nóng)林水產(chǎn)品出口 148.8 億美元,同比增長 12.7%。其中農(nóng)產(chǎn)品出口 71.7 億美元,增長 6.9%;水產(chǎn)品出口35.7 億美元,同比增長 28.6%;林產(chǎn)品出口 29.3 億美元,同比增長 12%。上半年農(nóng)林水產(chǎn)品貿(mào)易順差 45 億美元。上半年越南大米出口量僅為 320 萬噸,出口額 14.4 億美元,同比分別下降 9.9% 和 8%。主要影響因素是越大米傳統(tǒng)出口市場競爭激烈,且各國大米自產(chǎn)能力增強。
4.旅游業(yè)
越南國土東臨北部灣及南中國海,海岸線長達3200公里,天然良港、沙灘眾多,而西部則為長山山脈,海拔高,是極好的避暑之地,旅游資源豐富,主要風景名勝有:素有“海上桂林”之稱的下龍灣,天然浴場峴港沙灘、牙莊沙灘、頭頓沙灘,有避暑勝地大叻、沙巴,有古都順化及古城會安,均是令人心向神往的好地方。近年來,越南已成為歐美日等西方游客的首選目的地之一。2013 年,接待外國游客 610 萬人次,收入達 75 億美元,主要客源國(地區(qū))為中國、韓國、日本、美國、柬埔寨、中國臺灣、澳大利亞、馬來西亞、法國。
5. 電力工業(yè)
全國發(fā)電裝機總?cè)萘考s 2100 萬千瓦,高壓電網(wǎng) 1.3 萬多公里。其中,500千伏電網(wǎng)全長 1531 公里,220 千伏電網(wǎng)全長 3839 公里,110 千伏電網(wǎng)全長 7703 公里。2012年全國電力產(chǎn)量為 1148 億度。每年從中國進口電約 50 億度。全國變電站總功率為 2370.9萬千瓦。根據(jù)越南第七個電力發(fā)展規(guī)劃,到 2015 年全國電力總需求將達到 1940—2100 億度,相當于 2010 年需求量的兩倍;到 2020 年將達到 3400—3700 億度。再生能源發(fā)電特別是風電將與火電、核電一起成為今后越南電力發(fā)展的重點。日前,中資企業(yè)在越南電力市場有較強競爭力,已經(jīng)完成和正在實施的電力項目包括:海防一、二期熱電項目、錦普一、二期熱電項目、廣寧一、二期熱電項目、山洞電站項目、永新二期熱電項目、沿海一、
二、三期熱電項目、海陽熱電廠、冒溪熱電廠和升龍熱電廠等。
6. 油氣工業(yè)
據(jù)越方統(tǒng)計,2012 年越南原油產(chǎn)量 1668 萬噸,天然氣 93.22 億立方米。越南首家煉油廠—容桔煉油廠已于 2010 年 5 月 30 日正式投產(chǎn),投資總額超過 30 億美元,年加工原油 650 萬噸,將滿足越南成品油需求量的 40%。
(三)亟待發(fā)展產(chǎn)業(yè)2014 年 5 月,越南政府頒布至 2020 年吸引外商投資項目名單。其中,國家項目 127 個,投資額約 600 億美元。分 5 大領域:技術基礎設施、社會基礎設施、工業(yè)、農(nóng)業(yè)保鮮與加工、制造與服務領域。特別鼓勵投資項目:1. 新材料、新能源的生產(chǎn);高科技產(chǎn)品的生產(chǎn);生物技術;信息技術;機械制造;配套工業(yè),具體包括:(1)復合材料、輕型建材、珍稀材料。
(2)高級鋼材、合金、特種金屬、鋼坯。
(3)太陽能、風能、生物燃氣、地熱及海潮等新型能源應用。
(4)醫(yī)療分析設備生產(chǎn)、醫(yī)學遺傳技術應用、整形設備、殘疾人專用車輛及設備生產(chǎn)。
(5)應用先進技術和生態(tài)技術生產(chǎn)藥物達國際 GMP 標準、抗生素原材料生產(chǎn)。
(6)計算機、通信設備、電信、互聯(lián)網(wǎng)及重點通信技術產(chǎn)品生產(chǎn)。
(7)半導體和高科技電子配件生產(chǎn)、軟件及數(shù)碼通信素材生產(chǎn);軟件服務、通信技術研究及通信技術人才培養(yǎng)。
(8)精密機械設備生產(chǎn)制造;工業(yè)生產(chǎn)安全監(jiān)控及檢測設備生產(chǎn);工業(yè)機器人開發(fā)。
2. 種、養(yǎng)及加工農(nóng)林水產(chǎn);制鹽;培育新的植物和畜禽種子包括:(1)植護林。
(2)荒地、沼澤區(qū)域種養(yǎng)農(nóng)林水產(chǎn)。
(3)遠洋捕撈作業(yè)。
(4)物種、樹種及家禽種苗培養(yǎng)且經(jīng)濟價值高。
(5)鹽業(yè)生產(chǎn)、開發(fā)及精煉。
3. 應用高科技、現(xiàn)代技術;保護生態(tài)環(huán)境;高科技研發(fā)與培育:(1)在越南未投入使用的新技術和高工藝;生態(tài)技術應用。
(2)污染處理及環(huán)境保護;環(huán)保處理、觀測及分析設備生產(chǎn)。
(3)污水、廢氣及固體排放物處理及回收再利用。
(4)研究、發(fā)展和培育新工藝。
4. 使用 5000 人以上勞動密集型產(chǎn)業(yè)。
5.工業(yè)區(qū)、出口加工區(qū)、高新技術區(qū)、經(jīng)濟區(qū)及由政府總理批準重要項目的基礎設施建設。
6. 發(fā)展教育、培訓、醫(yī)療、體育和民族文化事業(yè)的項目:(1)投資建設戒毒、戒煙中心。
(2)投資成立疫病防御中心。
(3)投資建設老年中心、集中救助中心、殘疾人看護中心及孤兒院。
(4)投資建設現(xiàn)代化教育培訓中心和體育場所。
7. 其他需鼓勵的生產(chǎn)和服務項目:25% 以上的純利潤用于研究與發(fā)展。
鼓勵投資項目(1)新材料、新能源的生產(chǎn);高科技產(chǎn)品的生產(chǎn);生物技術;信息技術;機械制造;配套工業(yè),包括:①隔音、隔熱、隔電材料;木材替代材料;防火材料;建筑軟體材料;特種水泥;玻璃纖維。
②有色金屬、煉鋼。
③金屬類及非金屬類模具生產(chǎn)。
④新建電及配送電項目。
⑤醫(yī)療設備生產(chǎn);用于天災人禍、危險疫病藥品儲備設施建設項目。
⑥用于食品衛(wèi)生檢驗的設備生產(chǎn)。
⑦發(fā)展煉油工業(yè)。
⑧焦煤及活性炭生產(chǎn)。
⑨植物保護藥物、農(nóng)藥、動物和水產(chǎn)治療藥品。
⑩藥品及社會疾病防御藥材原料生產(chǎn);破傷風類藥品;生物制品;中草藥。
(2)種、養(yǎng)及加工農(nóng)林水產(chǎn);制鹽;培育新的植物和畜禽種子包括:①藥材種植。
②農(nóng)產(chǎn)品、水產(chǎn)品及食品保鮮。
③灌裝果汁生產(chǎn)。
④生產(chǎn)及深加工家禽、水產(chǎn)品。
⑤為經(jīng)濟作物、造林、飼養(yǎng)、水產(chǎn)品等提供技術服務行業(yè)。
⑥新樹種和物種培植和生產(chǎn)。
(3)應用高科技、現(xiàn)代技術;保護生態(tài)環(huán)境;高科技研發(fā)與培育:①石油泄漏處理設備生產(chǎn)。②排污、排廢處理設備生產(chǎn)。③投資建設服務于生產(chǎn)的新技術研究中心、實驗中心及研究院。
(4)使用 500—5000 人勞動密集型產(chǎn)業(yè)。
(5)基礎設施建設:①合作社基礎建設及農(nóng)村生活基礎建設。
②工業(yè)區(qū)、民問傳統(tǒng)手工藝項目基礎建設及生產(chǎn)經(jīng)營。
③水廠及生活用水、工業(yè)用水配送系統(tǒng)建設;排水系統(tǒng)建設。
④投資建設公路、橋梁、航空港、海港、火車站、汽車站、停車場;新增火車線路。
⑤特別艱苦地區(qū)和艱苦地區(qū)基礎建設。
(6)發(fā)展教育、培訓、醫(yī)療、體育和民族文化事業(yè)的項目:①教育和培訓基礎設施建設;投資校舍建設-基礎教育、民辦教育。
②成立民辦及私人醫(yī)院。
③體育場建設;體育場設備生產(chǎn)及維修服務等。
④成立民族文化中心、民族歌舞團;成立劇院、影視城;經(jīng)營影視沖印、電影院;民族器樂生產(chǎn)和維修服務;博物館、民族文化館、民族藝術院校建設與維護服務等。
⑤投資建設國家旅游景點、生態(tài)旅游區(qū)及公園娛樂設施。
(7)發(fā)展民間傳統(tǒng)手工業(yè)(8)其他需鼓勵的生產(chǎn)和服務項目:①特別鼓勵和鼓勵投資區(qū)域的通信、網(wǎng)絡連接服務項目。
②公共運輸服務,包括海運、陸運、鐵路運輸?shù)取?/FONT>
③城區(qū)生產(chǎn)轉(zhuǎn)移服務。
④ 1 類市場投資建設;展覽中心建設。
⑤兒童玩具生產(chǎn)。
⑥私人信貸服務。
⑦法律咨詢、知識產(chǎn)權、T 業(yè)產(chǎn)權咨詢服務。
⑧農(nóng)藥原料生產(chǎn)。
⑨基礎化工原料和清潔化工原料生產(chǎn)、專用化工原料生產(chǎn)、染劑等。
⑩干洗劑原料生產(chǎn)和化工添加劑生產(chǎn)。
六、投資政策
(一)稅收政策根據(jù)越南《投資法》規(guī)定,外國投資企業(yè)和內(nèi)資企業(yè)都采用統(tǒng)一稅收標準,對于不同領域的項目實行不同的稅率和減免期限。如對特別鼓勵投資的項目所得稅率為 10%,減免期限4—15 年;鼓勵投資的項目所得稅率為 15%,減免期限 2—10 年。根據(jù)越南《投資法》,外圍投資者可選擇投資領域、投資形式、融資渠道、投資地點和規(guī)模、投資伙伴及投資項目活動期限。外國投資者可登記注冊經(jīng)營一個或多個行業(yè);根據(jù)法律規(guī)定成立企業(yè);自主決定已登記注冊的投資經(jīng)營活動。
1. 企業(yè)所得稅優(yōu)惠:A 區(qū)享受 4 年免稅優(yōu)惠(從產(chǎn)生純利潤起計算,最遲不超過 3 年),免稅期滿后 9 年征收 5%,緊接 6 年征 10%,之后按普通項目征稅;B 區(qū)享受 2 年免稅優(yōu)惠(從產(chǎn)生純利潤起計算,最遲不超過 3 年),免稅期滿后 4 年征收 7.5%,緊接 8 年征 15%,之后按普通項目征稅。
2. 進出口關稅優(yōu)惠:A 區(qū)免固定資產(chǎn)進口關稅及從投產(chǎn)之日起免前 5 年原料、物資或半成品進口關稅;屬出口產(chǎn)品生產(chǎn)加工可免征出口關稅或退稅。
(二)金融政策融資方面,外資企業(yè)與當?shù)仄髽I(yè)享有同等待遇。金融機構根據(jù)客戶的貸款需求和還款能力及自身的資金能力決定貸款額度。
(三)投資鼓勵政策越南吸收外資的主要優(yōu)勢:一是勞動力成本相對較低,全國城鎮(zhèn)居民人均月收入 350 萬越盾(約合 170 美元),相當于中國東部地區(qū)三分之一,與中國中西部地區(qū)相當;二是地理位置優(yōu)越,海岸線長達 3260 公里,港口眾多,運輸便利;三是面向東盟,投資者可利用自貿(mào)區(qū)優(yōu)惠政策,將產(chǎn)品銷往東盟其他國家。
越南鼓勵外商直接投資發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè),尤其鼓勵到高新技術開發(fā)區(qū)投資建廠,可長期適用 10% 的企業(yè)所得稅稅率,并從盈利之時起,享受 4 年免稅和隨后 9 年減半征收的優(yōu)惠政策。
【直接投資】直接投資方式包括:外商獨資企業(yè);成立與當?shù)赝顿Y商合資的企業(yè);按BOO、BOT、BTO 和 BT 合同方式進行投資;通過購買股份或融資方式參與投資活動管理;通過合并、并購當?shù)仄髽I(yè)的方式投資;其他直接投資方式。
【間接投資】間接投資方式包括:購買股份、股票、債券和其他有價證券;通過證券投資基金進行投資;通過其他中介金融機構進行投資;通過對當?shù)仄髽I(yè)和個人的股份、股票、債券裥其他有價證券進行買賣的方式投資。間接投資的手續(xù)根據(jù)證券法和其他相關法律的規(guī)定辦理。
【外資并購】越南正在對隸屬于 70 多家集團和總公司的 1600 多家國企進行改革,包括銀行、航空、通信、造船、汽車、電力、水泥、交通等重要行業(yè),鼓勵外商參與,允許外商購買股份和參與管理,僅保留 554 家與國防、安全等有關的國有全資企業(yè)。外商可通過購買上市企業(yè)的股票,或購買股份制企業(yè)的股權等方式進行并購。
越南鼓勵外商直接投資發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè),尤其是鼓勵到高新技術開發(fā)區(qū)投資建廠。
根據(jù)規(guī)定,入駐高新技術同區(qū)的企業(yè)應符合以下條件:高科技產(chǎn)品的銷售額占營業(yè)收入的 70% 以上;生產(chǎn)技術需達到先進程度;產(chǎn)品可以出口或替代同類進口產(chǎn)品;產(chǎn)品質(zhì)量達到IS09000 標準;人均產(chǎn)值達 4 萬美元以上等。為加快人才培養(yǎng),越南還規(guī)定:至少 40% 的企業(yè)員工擁有高等學歷,并在國外研究機構或現(xiàn)代化生產(chǎn)一線受過業(yè)務培訓;100% 的中層干部和工人應得到業(yè)務和技術培訓,其中至少 5% 的員工需經(jīng)過國外現(xiàn)代生產(chǎn)線操作培訓;科研經(jīng)費的支出不得低于年營業(yè)收入的 2%;對于法定資金超過 1000 萬美元的項目,科研和培訓經(jīng)費至少每年 20 萬美元,人均營業(yè)收入需達到 7 萬美元(法定資金超過 3000 萬美元,員工超過 1000 人的企業(yè)除外)等。
越南對投資發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè)提供以下政策優(yōu)惠:(1)外商投資高新技術產(chǎn)業(yè),可長期適用 10% 的企業(yè)所得稅稅率(同區(qū)外高科技項目為 15%,一般性生產(chǎn)項目為 20%—25%),并從盈利之時起,享受 4 年免稅和隨后 9 年減半征稅的優(yōu)惠政策。
(2)在高新技術企業(yè)工作的越南籍員工與外籍員工在繳納個人所得稅方面適用同等納稅標準。
(3)外國投資者和越南國內(nèi)投資者適用統(tǒng)一租地價格;投資者可以土地使用權價值及與該土地使用面積相關聯(lián)的財產(chǎn)作抵押,依法向在越南經(jīng)營的金融機構貸款;對高新技術研發(fā)和高科技人才培訓項目,可根據(jù)政府規(guī)定免繳土地使用租金。
(4)在入境和居留方面,外籍員工及其家屬可申請簽發(fā)與其工作期限相等的多次入境簽證;越南政府依據(jù)有關法律規(guī)定為外籍員工在居留、租房購房等方面提供便利條件。
(5)高新技術項目:投資者根據(jù)其他投資優(yōu)惠政策法規(guī)文件的規(guī)定享受最高的優(yōu)惠政策待遇。
(四)市場特點
1. 價格重于價值的市場。越南是一個價格勝于品質(zhì)的市場,產(chǎn)品銷售成功與否,往往受價格影響極大。因此若品質(zhì)相似或差異不大,低價產(chǎn)品較占優(yōu)勢。
2.越南國內(nèi)市場大,但運輸成本高昂。越南國土呈S型,南北相距2000多公里,雖有水路、公路及鐵路運輸,但因設施老舊,效率較差,內(nèi)陸運輸成本高。
3. 暢銷品易受仿冒品及走私貨擠壓。除大型工業(yè)用品外,一般的暢銷產(chǎn)品,特別是消費性產(chǎn)品(名牌貨)極易遭到仿冒品及走私貨的擠壓,雖然越南政府訂有保護智能財產(chǎn)權的法令,但因執(zhí)法不力或人力不足等因素,效果有限。
4. 行政辦事效率有待提高。由于越南實施經(jīng)濟搞活開放的時間還不長,行政辦事效率比我國低。
5. 外商經(jīng)營越南內(nèi)銷市場壓力大、利潤低。越南相關法律規(guī)定截至
(五)投資優(yōu)勢
1. 政府具有改革決心,為外商投資提供各項優(yōu)惠。
2. 天然資源豐富,價格便宜。越南擁有豐富的礦產(chǎn)、森林、漁業(yè)和海洋、勞動力資源,價格相對國內(nèi)便宜。
3. 勞動力充沛,工資低廉(依不同地區(qū),每月最低工資分為約 40 美元、45 美元及 50 美元不等)。
4. 國家政治穩(wěn)定,社會治安良好。
5. 越南已經(jīng)加入 WTO,歐美對越南產(chǎn)品不設限,尤其是歐盟對越南還有一些優(yōu)惠政策,有利投資者拓展歐美市場。
6. 越南系東盟自由貿(mào)易區(qū)成員國一員,到 2012 年東盟對越南生產(chǎn)的產(chǎn)品全部免關稅。
7. 國民基本素質(zhì)較高、法制意識較強,一般能夠自覺遵守各種規(guī)章制度,而政府也能做到有法必依、執(zhí)法必嚴。
8. 海運方便,越南地形呈 S 型,全國都靠海,幾大城市都有港口。從胡志明市到美洲一般 3 天就有一個航班,海運非常方便。
9. 工業(yè)園區(qū)辦事比較方便,大的工業(yè)園區(qū)報關、產(chǎn)地證簽發(fā)等手續(xù)都可在區(qū)內(nèi)辦理。一般產(chǎn)品不用出園區(qū)就可辦理所有出口手續(xù)。
(六)投資劣勢
1. 政府行政效率欠佳。因其對外開放的時間不長,政府辦事效率低于國內(nèi)。
2. 法律法規(guī)變化太快,比如所得稅政策,在 2013 年 4 月份位于出口加工區(qū)的企業(yè)還可以享受 15 年 10% 的優(yōu)惠期,優(yōu)惠期限內(nèi)有利潤開始享受 4 免 7 減半的政策,但是到 7 月份該政策就改為 12 年優(yōu)惠期 15% 的稅率,優(yōu)惠期限內(nèi)自盈利開始 3 免 7 減半。
3. 公共建設不足,基礎設施落后。
4. 走私比較嚴重,本地貨難與競爭。越南邊界狹長,長達數(shù)千公里,很多產(chǎn)品通過邊界走私入境,大大干擾國內(nèi)市場,尤其是電子產(chǎn)品和手機。
5. 居民貧富差距巨大,消費形態(tài)不一。
6.土地為國家所有,外商僅能承租,無所有權。而且土地價格昂貴,尤其是房產(chǎn)價格奇高。
7. 電費及通訊費較鄰近東南亞國家貴,尤其是現(xiàn)在我國普及的 INTERNET 網(wǎng)絡,在越南上網(wǎng)的費用遠遠高于我國且速度很慢。
8. 外圍產(chǎn)業(yè)薄弱,原料、輔料或零配件大多必須仰賴進口,增加生產(chǎn)成本。
七、公司注冊在越南投資設立企業(yè)的形式包括:貿(mào)易公司、有限責任公司、股份有限責任公司等。越南政府幾乎將所有外資項目審批權下放至省級部門,僅維持少數(shù)行業(yè)的審批。主要流程為:1. 設立境外控股公司;2. 收集控股公司文件;3. 公司文件經(jīng)越語翻譯及大使館公證;4. 公司名稱預查;5. 公司章程及申請書;6. 審批機關審批;7. 投資許可證頒發(fā);8. 報刊登載公告;9. 董事會會議、公安登記、公章、銀行開戶;10. 稅務登記、海關編碼登記、消防/環(huán)保登記。